MỤC LỤC

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 2

1.1. Hoạt động Thanh toán Quốc tế của ngân hàng thương mại. 2

1.1.1. Khái niệm, chức năng, vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân. 2

1.1.1.1. Khái niệm ngân hàng thương mại (NHTM). 2

1.1.1.2. Chức năng cơ bản của ngân hàng thương mại. 2

1.1.1.3. Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế quốc dân. 3

1.1.2. Hoạt động thanh toán quốc tế của các ngân hàng thương mại. 3

1.1.2.1. Khái niệm thanh toán quốc tế (TTQT). 3

1.1.2.2. Vai trò của hoạt động thanh toán quốc tế. 4

1.1.2.3. Các phương thức thanh toán quốc tế của ngân hàng thương mại. 5

1.2. Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ trong TTQT. 10

1.2.1. Khái niệm, đặc trưng của phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 10

1.2.1.1. Khái niệm phương thức tín dụng chứng từ (TDCT). 10

1.2.1.2. Đặc điểm của phương thức tín dụng chứng từ. 11

1.2.2. Thư tín dụng chứng từ (Letter of Credit - L/C). 12

1.2.2.1. Khái niệm thư tín dụng. 12

1.2.2.2. Nội dung chủ yếu của thư tín dụng. 13

1.2.2.3. Các loại thư tín dụng. 15

1.2.3. Mối quan hệ pháp lý giữa các bên tham gia phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 21

1.2.3.1. Các bên tham gia thanh toán. 21

1.2.3.2. Mối quan hệ pháp lý giữa các bên tham gia. 23

1.2.4. Quy trình thanh toán. 24

1.2.5. Những thuận lợi và khó khăn của các bên tham gia phương thức thanh toán tín dụng chứng từ. 26

1.2.5.1. Đối với nhà nhập khẩu. 26

1.2.5.2. Đối với nhà xuất khẩu. 26

1.2.5.3. Đối với ngân hàng. 27

1.3. Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc theo phương thức tín dụng chứng từ. 28

1.3.1. Rủi ro trong các hoạt động thanh toán quốc tế của ngân hàng. 28

1.3.1.1. Rủi ro thương mại. 28

1.3.1.2. Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế. 29

1.3.2. Rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế theo phương thức tín dụng chứng từ. 30

1.3.2.1. Rủi ro tín dụng. 31

1.3.2.3. Rủi ro quốc gia. 34

1.3.2.4. Rủi ro pháp lý. 35

1.3.2.5. Rủi ro ngoại hối. 36

1.3.2.6. Rủi ro về tác nghiệp. 37

1.3.3. Chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ. 38

1.3.3.1. Chỉ tiêu về định mức ký quỹ. 38

1.3.3.2. Chỉ tiêu về cho vay bắt buộc. 39

1.3.3.3. Chỉ tiêu về nợ quá hạn. 39

1.3.4. Các nhân tố ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro trong thanh toán theo phương thức TDCT. 40

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG THANH TOÁN THEO PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CHI NHÁNH NHNO & PTNT NAM HÀ NỘI 41

2.1. Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội (2005 - 2007). 41

2.1.1. Tình hình hoạt động kinh doanh của chi nhánh nhno & ptnt nam hà nội (2005 – 2007). 41

2.1.1.1. Huy động vốn. 42

2.1.1.2. Dư nợ cho vay. 43

2.1.2. Khái quát về hoạt động TTQT của Chi nhánh (2005 -2007). 44

2.1.3. Quy trình nghiệp vụ thanh toán tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội. 47

2.1.3.1. Quy trình nghiệp vụ thanh toán thư tín dụng nhập khẩu. 47

2.1.3.2. Quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C xuất khẩu. 51

2.1.4. Kết quả thực hiện hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại chi nhánh (2005 - 2007). 55

2.2. Thực trạng về rủi ro trong thanh toán theo phương thức TDCT tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội (2005 – 2007). 58

2.2.1. Rủi ro tín dụng. 58

2.2.2. Rủi ro tác nghiệp. 63

2.2.3. Rủi ro đạo đức. 67

2.2.4. Rủi ro kinh tế, chính trị, pháp lý. 69

2.2.5. Rủi ro ngoại hối. 70

2.3. Đánh giá về thực trạng rủi ro trong phương thức TDCT tại Chi nhánh( 2005 – 2007). 71

2.3.1. Kết quả đạt được. 71

2.3.2. Hạn chế. 72

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TDCT TẠI NHNO & PTNT NAM HÀ NỘI 74

3.1. Định hướng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT tại Chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội. 74

3.1.1. Phân tích và dự đoán môi trường hoạt động của chi nhánh. 74

3.1.2. Định hướng phát triển chung của chi nhánh. 77

3.1.3. Định hướng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức TDCT của chi nhánh. 78

3.2. Giải pháp hạn chế rủi ro trong thanh toán theo phương thức tín dụng chứng từ tại chi nhánh NHNo & PTNT Nam Hà Nội. 79

3.2.1. Giải pháp hạn chế rủi ro khách quan. 79

3.2.1.1. Đẩy mạnh công tác tư vấn cho khách hàng. 79

3.2.1.3. Mở rộng quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngoài. 81

3.2.1.4. Tăng cường công tác đào tạo nghiệp vụ cho các cán bộ TTQT. 82

3.2.2. Giải pháp hạn chế rủi ro chủ quan. 83

3.2.2.1. Xây dựng chính sách lãi suất và phí dịch vụ hợp lý. 83

3.2.2.2. Nâng cao chất lượng công tác thẩm định, đánh giá và phân loại khách hàng. 84

3.2.2.4. Hoàn thiện, chuẩn hoá quy trình thanh toán TDCT. 86

3.2.2.5. Hiện đại hoá công nghệ thanh toán qua ngân hàng. 89

3.2.2.6. Xây dựng các chiến lược Marketing phù hợp với chi nhánh. 90

3.3. Một số kiến nghị nhằm hạn chế rủi ro trong thanh toán TDCT tại NHNo & PTNT Nam Hà Nội. 93

3.3.1. Kiến nghị đối với nhà nước, chính phủ. 93

3.3.1.1. Xây dựng và hoàn thiện hành lang pháp lý đồng bộ cho hoạt động TTQT và thanh toán TDCT của các NHTM. 93

3.3.1.2. Cải thiện cán cân thanh toán quốc tế. 94

3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân Hàng Nhà Nước. 95

3.3.2.1. Hoàn thiện và phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng. 95

3.3.2.2. Xây dựng chế độ tỷ giá linh hoạt, phù hợp với từng thời kỳ cụ thể. 96

3.3.2.3. Nâng cao chất lượng công tác thanh tra ngân hàng. 97

3.3.3. Kiến nghị đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu. 98

3.3.3.1. Cần có đội ngũ cán bộ chuyên trách về XNK, có năng lực và am hiểu về luật TMQT và TTQT. 98

3.3.3.2. Không ngừng đào tạo cán bộ trẻ, cử cán bộ đi học để nâng cao trình độ chuyên môn nghiệp vụ. 98

3.3.3.3. Nâng cao chất lượng công tác tìm hiểu độ tin cậy của đối tác. 99

KẾT LUẬN 100

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO