MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU

CHƯƠNG 1

LÝ LUẬN CHUNG VỀ KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN VỚI NGƯỜI CUNG CẤP VÀ KHÁCH HÀNG TRONG DOANH NGHIỆP THƯƠNG MẠI

I.Cơ sở hình thành quan hệ thanh toán với người cung cấp và khách hàng

1.Khái niệm về thanh toán

1.1.Thanh toán là gì?

1.2.Phân loại thanh toán

1.2.1.Căn cứ vào các đối tác tham gia quan hệ thanh toán

1.2.2.Căn cứ vào thời hạn thanh toán

1.2.3.Căn cứ vào thời điểm thanh toán:

1.2.4.Căn cứ vào phương thức thanh toán:

2.Cơ sở hình thành và nội dung quan hệ thanh toán với người cung cấp và khách hàng.

3.Các phương thức thanh toán trong mua bán hàng hoá:

3.1.Thanh toán bằng tiền mặt:

3.2.Thanh toán không dùng tiền mặt:

3.2.1.Thanh toán bằng séc

3.2.2.Thanh toán chấp nhận

3.2.3.Thanh toán theo kế hoạch:

3.2.4.Thanh toán bằng uỷ nhiệm chi.

3.2.5.Thanh toán bằng uỷ nhiệm thu.

3.2.6.Thanh toán bằng thư tín dụng.

3.3.Thanh toán hàng đổi hàng.

II.Vai trò của kế toán thanh toán với người cung cấp và khách hàng

1.Tầm quan trọng của quản lý công nợ với người cung cấp và khách hàng.

2.Nhiệm vụ của kế toán thanh toán với người cung cấp và khách hàng.

III.Kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp và khách hàng.

1.Thanh toán với người cung cấp .

1.1.Tổ chức hạch toán ban đầu.

1.2.Vận dụng hệ thống tài khoản kế toán.

1.3. Trình tự kế toán.

1.4.Sổ kế toán

2.Kế toán thanh toán với khách hàng.

2.1.Tổ chức hạch toán ban đầu:

2.2.Vận dụng hệ thống tài khoản.

2.3.Trình tự kế toán.

2.4.Sổ kế toán.

CHƯƠNG 2

THỰC TRẠNG KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN VỚI NGƯỜI CUNG CẤP VÀ KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ DU LỊCH VÀ THƯƠNG MẠI -TST VÀ MỘT SỐ ĐỀ XUẤT NHẰM HOÀN THIỆN CÔNG TÁC KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ NÀY.

I. Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh và tổ chức công tác kế toán tài chính tại công ty.

1.Đặc điểm tổ chức sản xuất kinh doanh.

1.1.Sự hình thành và phát triển

1.2.Đặc điểm hoạt động kinh doanh của công ty TST

1.3. Tổ chức bộ máy quản lý kinh doanh:

2.Đặc điểm tổ chức công tác kế toán tài chính của công ty TST:

II.Thực trạng kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp và khách hàng tại công ty TST.

1.Nội dung phương thức thanh toán với người cung cấp và khách hàng.

1.1.Nội dung phương thức thanh toán với người cung cấp.

1.2.Nội dung phương thức thanh toán với khách hàng.

2.Kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp và khách hàng tại công ty TST.

2.1.Kế toán thanh toán với người cung cấp.

2.1.1.Tổ chức hạch toán ban đầu :

2.1.2.Vận dụng hệ thống tài khoản kế toán.

2.1.3.Trình tự kế toán.

2.1.4. Sổ kế toán:

2.2.Kế toán thanh toán với người mua.

2.2.1Hạch toán ban đầu.

2.2.2.Vận dụng hệ thống tài khoản.

2.2.3. Trình tự kế toán.

2.2.4.Sổ kế toán.

III.Một số nhận xét đề xuất

1.Về công tác kế toán tài chính.

2.Về nghiệp vụ kế toán thanh toán với người cung cấp và khách hàng

2.1.Về tổ chức hạch toán ban đầu:

2.2.Về vận dụng hệ thống tài khoản kế toán:

2.3.Vận dụng hệ thống sổ kế toán:

3.Đề xuất việc ứng dụng máy tính vào công tác kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp và khách hàng.

CHƯƠNG 3

ỨNG DỤNG MÁY VI TÍNH TRONG KẾ TOÁN NGHIỆP VỤ THANH TOÁN VỚI NGƯỜI CUNG CẤP VÀ KHÁCH HÀNG TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ DU LỊCH VÀ THƯƠNG MẠI I-TST

I.Tình hình sử dụng máy vi tính và hướng ứng dụng máy vi tính vào kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp và khách hàng tại công ty TST.

1.Máy vi tính và ứng dụng của nó trong kế toán.

1.1.Vài nét về máy vi tính.

1.2.Ưng dụng máy vi tính trong kế toán.

2.Tình hình sử dụng máy vi tính tại công ty TST.

3.Hướng ứng dụng máy vi tính vào kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp

II.Đặt và phân tích bài toán kế toán nghiệp vụ thanh toán với người cung cấp và khách hàng tại công ty TST.

1.Đặt bài toán.

2.Phân tích bài toán.

III.Tổ chức thực hiện.

1.Thiết kế hệ thống sổ trên máy vi tính:

1.1.Sổ đăng ký tài khoản hoạt động:

1. 2.Sổ vào chứng từ gốc: VCTG.DBF

1.3.Sổ chi tiết các nghiệp vụ

1.4.Sổ tổng hợp:

2.Vào dữ liệu cho sổ.

3.Xây dựng các chương trình.

3.1.Chương trình tạo cấu trúc sổ:TCTRUC.PRG

3.2.Chương trình vào chứng từ gốc:VCTG.PRG

3.4.Chương trình tổng hợp thanh toán: THOP.PRG

3.5.Chương trình In Sổ theo dõi chi tiết thanh toán. INCTIET.PRG

3.6.Chương trình In Sổ chi tiết tài khoản và Bảng tổng hợp thanh toán bằng ngoại tệ: INTHOP.PRG

3.7. Chương trình điều khiển: MENU.PRG

3.8.Chương trình đặt dấu chấm : DCHAM.PRG

4.Khai thác chương trình.

4.1. Tạo môi trường làm việc.

4.2. Cài đặt chương trình:

4.3.Khai thác chương trình:

IV.Ví dụ về kết quả thực hiện chương trình.

V.Ưu nhược điểm và phương hướng hoàn thiện chương trình.

1.Ưu nhược điểm của chương trình.

2.Phương hướng hoàn thiện chương trình

KẾT LUẬN

Tài liệu tham khảo