MỤC LỤC

Chương I : Quản lý ngân quỹ của doanh nghiệp 3

1.1-Ngân quỹ và vai trò của nó trong hoạt động của doanh nghiệp 3

1.1.1- Khái niệm 3

1.1.2- Vai trò của ngân quỹ trong hoạt động của doanh nghiệp 4

1.2- Quản lý ngân quỹ trong doanh nghiệp 6

1.2.1- Khái niệm của quản lý ngân quỹ 6

1.2.2- Tầm quan trọng của quản lý ngân quỹ 6

1.2.3- Nội dung quản lý ngân quỹ 9

1.2.3.1- Thu ngân quỹ doanh nghiệp 9

1.2.3.2- Chi ngân quỹ doanh nghiệp 11

1.2.3.3-Dự toán nhu cầu tiền 12

1.2.3.4- Xác định mức tồn quỹ tối ưu 13

1.2.3.5- Lập kế hoạch quản lý ngân quỹ 18

1.3- Hiệu quả của quản lý ngân quỹ 21

1.3.1- Khái niệm hiệu quả quản lý ngân quỹ 21

1.3.2- Hệ thống các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ 21

1.3.2.1- Các chỉ tiêu đánh giá khả năng chi trả của doanh nghiệp 21

1.3.2.2- Các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động có liên quan đến hiệu quả

quản lý ngân quỹ 24

1.3.2.3-Các chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường 25

1.4-Những nhân tố khách quan và chủ quan tác động đến hiệu quả quản lý

ngân quỹ 25

1.4.1- Những nhân tố chủ quan 25

a.Quan điểm của chủ sở hữu về quản lý ngân quỹ 25

b. Tình hình tài chính của doanh nghiệp 25

c.Trình độ và kinh nghiệm của cán bộ nhân viên tài chính của doanh nghiệp 26

d.Mô hình quản lý ngân quỹ 26

e.Chiến lược hoạt động kinh doanh 26

f. Hệ thống chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ 27

h.Trình độ kĩ thuật công nghệ để thực hiện quản lý ngân quỹ 27

1.4.2-Những nhân tố khách quan 27

a. Các qui định pháp luật qui định v ề việc trích lập và sử dụng các quỹ và

khấu hao 28

b. Hạn mức tín dụng ngân hàng dành cho doanh nghiệp 28

c.Nguồn vốn lưu động do cấp trên cấp 28

f.Sự biến động của môi trường kinh doanh 28

h.Sự phát triển của thị trường chứng khoán 29

CHƯƠNG II :Thực trạng quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 30

2.1-Khái quát về công ty TBGD I 30

2.1.1-Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 30

2.1.2-Cơ cấu tổ chức bộ máy của công ty 31

2.1.3-Kết qủa kinh doanh và tình hình tài chính 35

2.2-Thực trạng quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 36

2.2.1-Tình hình quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 36

2.2.2-Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 42

a.Nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng hoạt động có liên quan đến hiệu quả quản

lý ngân quỹ 42

b. Nhóm các chỉ tiêu đánh giá khả năng chi trả của doanh nghiệp 42

c.Các chỉ tiêu đánh giá khả năng dự phòng những biến động bất thường 44

2.2.3- Đánh giá hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty TBGD I 45

2.2.3.1- Những kết quả đạt được trong việc quản lý ngân quỹ 45

a.Góp phần nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh của công ty TBGD I 45

b.Đảm bảo được khả năng thanh toán hiện thời 46

c.Đa dạng hoá nguồn tài trợ cho ngân quỹ 46

2.2.3.2-Những hạn chế và nguyên nhân 47

a.Những hạn chế 47

b.Nguyên nhân 49

CHƯƠNG III: Một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ 52

3.1- Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý ngân quỹ tại công ty

TBGD I 52

3.1.1-Hoàn thiện hơn nữa chiến lược sản xuất kinh doanh và cố gắng thực hiện

triệt để những nội dung của chiến lược đã đề ra 52

3.1.2-Cơ chế quản lý tài chính của công ty TBGD I 53

3.1.3-Nâng cao trình độ nhận thức của cán bộ công nhân viên 53

3.1.4- áp dụng mô hình quản lý thích hợp 54

3.2-Một số kiến nghị 59

3.2.1-Tăng cường công tác quản lý thị trường của nhà nước 59

3.2.2- Những quy định của nhà nước về việc trích lập và sử dụng các quỹ nhàn

rỗi trong các doanh nghiệp nhà nước 60

3.2.3-Ngân hàng cần thay đổi hạn mức tín dụng áp dụng cho công ty 60