MỤC LỤC

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ VÀ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 2

1.1. PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG TTQT 2

1.1.1. Định nghĩa 2

1.1.2 Trình tự tiến hành nghiệp vụ phương thức tín dụng chứng từ 3

1.1.2.1 Các bên tham gia 3

1.1.2.2 Trình tự nghiệp vụ 5

1.1.3 Các loại thư tín dụng (L/C) 6

1.1.3.1 Căn cứ theo loại hình 6

1.1.3.2 Căn cứ theo phương thức sử dụng 6

1.1.3.3 Căn cứ vào thời hạn L/C 8

1.1.4 Cơ sở pháp lý của phương thức tín dụng chứng từ 8

1.1.5. Ưu nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ 10

1.1.5.1 Đối với nhà nhập khẩu 10

1.1.5.2 Đối với nhà xuất khẩu 10

1.1.5.3 Đối với các ngân hàng 11

1.2. RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ 12

1.2.1. Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế 12

1.2.1.1. Một số quan điểm về rủi ro 12

1.2.1.2 Khái niệm rủi ro trong thanh toán quốc tế 12

1.2.2. Phân loại rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ ` 13

1.2.2.1. Căn cứ vào đối tượng bị thiệt hại 13

1.2.2.2. Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro 16

1.2.3. Chỉ tiêu phản ánh rủi ro trong phương thức tín dụng chứng từ của NHTM 21

1.3. CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG TỚI VIỆC PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG 22

1.3.1 Nhân tố chủ quan 22

1.3.2 Nhân tố khách quan 22

1.3.3 Nhân tố nghiệp vụ 23

1.3.3.1.Các biện pháp né tránh rủi ro 23

1.3.3.2.Các biện pháp ngăn ngừa rủi ro 23

1.3.3.3.Các biện pháp giảm thiểu rủi ro 24

1.3.3.4.Các biện pháp dự phòng 24

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 25

2.1. GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG QUÂN ĐỘI 25

2.1.1.Sự ra đời và phát triển 25

2.1.2.Cơ cấu tổ chức của Ngân hàng TMCP Quân Đội 26

2.1.3. Các kết quả đạt được 28

2.1.3.1. Phát triển tổ chức và hệ thống 28

2.1.3.2. Phát triển quy mô hoạt động 28

2.1.3.3. Hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn được đẩy mạnh 28

2.1.3.4. Phát triển sản phẩm, dịch vụ 29

2.1.3.5.Phát triển công nghệ 29

2.1.3.6.Hợp tác cùng phát triển 29

2.2. THỰC TRẠNG RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MB 29

2.2.1. Thực trạng hoạt động TTQT 29

2.2.2. Thực trạng hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 32

2.2.2.1. Thanh toán hàng hóa nhập khẩu theo L/C 32

2.2.2.2 Thanh toán hàng hóa xuất khẩu theo L/C 34

2.2.3. Thực trạng rủi ro trong phương thức thanh toán tín dụng chứng từ tại MB 35

2.2.3.1. Các loại rủi ro 36

2.2.2.2. Nguyên nhân dẫn đến rủi ro 46

2.3. THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ KHẮC PHỤC RỦI RO TRONG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MB 50

2.3.1. Biện pháp né tránh rủi ro 50

2.3.2. Biện pháp ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro 51

2.4 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA RỦI RO TẠI MB 54

2.4.1 Kết quả đạt được 54

2.4.2 Khó khăn vướng mắc và nguyên nhân 54

CHƯƠNG 3:CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MB 56

3.1. ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN VIỆC ÁP DỤNG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MB 56

3.1.1. Chiến lược hoạt động của MB đến năm 2012 56

3.1.2. Định hướng phát triển hoạt động TTQT theo phương thức tín dụng chứng từ 58

3.2. CÁC GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI MB 59

3.2.1. Chú trọng nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 59

3.2.2 Nâng cao chất lượng các hoạt động nghiệp vụ 61

3.2.3. Hoàn thiện công tác xây dựng hệ thống quản trị rủi ro 64

3.2.4 Giải pháp về nguồn ngoại tệ 65

3.2.5. Hiện đại hóa công nghệ Ngân hàng 66

3.2.6. Tăng cường công tác thu thập, lưu trữ thông tin 68

3.3. KIẾN NGHỊ 68

3.3.1. Kiến nghị đối với các DN XNK 68

3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 72

3.3.3. Kiến nghị đối với Nhà nước và các Bộ, ngành liên quan 76

KẾT LUẬN 79

TÀI LIỆU THAM KHẢO