MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP TRONG CƠ CHẾ THỊ TRƯỜNG 3

I. HOẠT ĐỘNG TCDN TRONG CƠ CHẾ THỊ TRƯỜNG 3

1. Khái niệm hoạt động tài chính doanh nghiệp 3

2. Nội dung hoạt động tài chính 3

2.1. Xác định mục tiêu của hoạt động tài chính 4

2.2. Phân tích tài chính 5

2.2.1. Khái niệm niệm phân tích tài chính 5

2.2.2. Nội dung phân tích tài chính 5

2.2.2.1. Đọc báo cáo tài chính 5

2.2.2.2 Phân tích các tỷ số tài chính 6

2.2.2.3. Phương pháp phân tích 12

2.3. Hoạch định tài chính 13

2.3.1. Mục đích 14

2.3.2. Nội dung của hoạch định tài chính 14

2.4. Kiểm tra tài chính 15

2.4.1. Vai trò 15

2.4.2. Đặc điểm của kiểm tra tài chính 15

2.4.3. Nguyên tắc của kiểm tra tài chính 16

2.4.4. Nội dung của kiểm tra tài chính 17

2.4.5. Phương pháp kiểm tra tài chính 19

II. NHỮNG VẤN ĐỀ TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP SAU CỔ PHẦN HOÁ 20

1. Đặc trưng cơ bản hoạt động tài chính doanh nghiệp Nhà Nước. 20

2. Những vấn đề về hoạt động tài chính doanh nghiệp sau cổ phần hoá 22

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 24

I. Khái quát về công ty Bánh kẹo Hải Hà 24

1. Giới thiệu chung về công ty Bánh kẹo Hải Hà: 24

1.1. Quá trình hình thành và phát triển 24

1.2. Hình thức tổ chức sản xuất và kết cấu sản xuất: 24

1.2.1. Hình thức tổ chức xí nghiệp: 24

1.2.2.Các hoạt động sản xuất của doanh nghiệp 24

1.3. Cơ cấu quản lý của Công ty 25

II. Thực trạng hoạt động tài chính của Công ty Bánh kẹo Hải Hà 27

1. Tình hình thực hiện mục tiêu tài chính của công ty 27

2. Phân tích tình hình tài chính năm 2006của công ty: 27

2.1. Báo cáo tài chính và nhận xét sơ bộ: 27

2.2. Phân tích tình hình tài chính của công ty trong năm vừa qua: 29

2.2.1. Phân tích tình hình cơ cấu tài sản và nguồn vốn: 30

2.2.2 Phân tích các hệ số khả năng thanh toán: 32

2.2.3 Phân tích khả năng quản lý tài sản: 33

2.2.4 Khả năng quản lý vốn vay: 34

2.2.5 Khả năng sinh lợi: 34

2.2.6 Các đẳng thức Dupont: 35

3. Hoạch định tài chính 36

3.1. Dự toán thu chi 36

3.2. Nhu cầu, lĩnh vực cần đầu tư 37

4. Kiểm tra tài chính 38

5. Quyết định đầu tư 38

5.1 Đầu tư xây dựng cơ bản 38

5.2. Đầu tư khoa học công nghệ 39

III. MỘT SỐ QUYẾT ĐỊNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TRONG GIAI ĐOẠN 2006- 2008 39

1 . Xây dựng cơ chế quản lý tài chính phù hợp với qui định 39

2 . Xử lý các vần đề tài chính trước khi chuyển thành công ty cổ phần 39

IV. MỘT SỐ TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 40

1. Quản lý tài sản còn kém, công nợ dây dưa, chậm thu hồi vốn, biện pháp chưa phù hợp, lại chưa quyết tâm xử lý. 40

2. Đánh giá, xác định chưa đúng diễn biến thị trường, chưa nắm bắt kịp thời sự phát triển của thị trường, 40

3. Trong quản lý sản xuất còn chưa quyết tâm, bị động và trì trệ. 40

4. Đầu tư chưa đồng bộ, không thực hiện dứt điểm các hạng mục đầu tư, kéo dài tiến độ. 41

5. Quá trình xác định giá trị doanh nghiệp , xử lý tài sản kéo dài, hồ sơ thiếu sót, sai dẫn đến không đáp ứng tiến độ đầu tư. 41

V. DỰ ĐOÁN XU THẾ BIẾN ĐỘNG CỦA THỊ TRUỜNG TRONG TƯƠNG LAI 41

1. Thuận lợi : 41

2. Khó khăn 43

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO

CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY BÁNH KẸO HẢI HÀ. 44

I. Định hướng phát triển của Công ty CP Bánh kẹo Hải Hà tới năm 2010 44

II. Một số giải pháp nâng cao hoạt động tài chính của Công ty CP Bánh kẹo Hải Hà. 46

1. Đẩy mạnh sản xuất và đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế xã hội và đời sống xã hội với các sản phẩm của công ty. 46

2. Đổi mới trong quản lý đầu tư xây dựng, chủ động trong điều hành và thực hiện để hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ đã đặt ra của công ty 47

2.1. Triển khai thực hiện các dự án trọng điểm 47

2.2. Công tác xây dựng kế hoạch đầu tư xây dựng 48

2.3. Công tác kiểm tra, giám sát, đánh giá đầu tư 48

2.4. Công tác báo cáo định kỳ. 49

3. Tiếp tục sắp xếp, đổi mới, phát triển và nâng cao hiệu quả của công ty cổ phần 49

4. Tiếp tục phát huy, nâng dần kim ngạch xuất khẩu, nâng cao sức cạnh tranh và tham gia hội nhập 50

5. Tăng cường hợp tác toàn diện với các tổng công ty Nhà nước. 51

II . KIẾN NGHỊ 51

1. Về vốn: 51

2. Tình hình sản xuất một số sản phẩm hiện vẫn còn gặp nhiều khó khăn, công ty tiếp tục các kiến nghị sau: 51

3. Đối với qui chế đầu tư xây dựng 51

4. Các kiến nghị về công tác xuất nhập khẩu 52

5. Về cổ phần hoá doanh nghiệp Nhà nước 52

KẾT LUẬN 55

TÀI LIỆU THAM KHẢO 57