PHẦN A: MỞ ĐẦU

CHƯƠNG I: ĐẶT VẤN ĐỀ

1 Lí do chọn đề tài

Những năm gần đây, sự chuyển biến tích cực của môi trường kinh tế -xã hội nước ta đã tạo điều kiện thuận lợi cho các hoạt động ngân hàng ngày càng phát triển. Cùng với đó, từ khi Việt Nam chính thức trở thành thành viên của Tổ chức Thương mại Thế giới (WTO), bên cạnh các cơ hội trong việc mở rộng hoạt động và đẩy mạnh hợp tác quốc tế, các ngân hàng trong nước cũng đứng trước những thách thức rất lớn đòi hỏi phải vượt qua để có thể đứng vững và phát triển.

Kế toán là một bộ phận của Ngân hàng có nhiệm vụ ghi chép, thu thập, xử lý, phân tích các nghiệp vụ kinh tế tài chính phát sinh trong hoạt động tiền tệ, tín dụng. Kế toán ghi chép nhiều nghiệp vụ kinh tế tài chính: nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ và vàng bạc, nghiệp vụ tín dụng và đầu tư tài chính, kế toán TSCĐ và công cụ lao động trong NHTM…. Trong đó kế toán nghiệp vụ ngân quỹ là một phần không thể thiếu trong hoạt động của NHTM. Tại Việt Nam, trong những năm gần đây do nền kinh tế phát triển vì thế ngày càng có nhiều Ngân hàng mở rộng quy mô cũng như Ngân hàng mới được thành lập để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Vì vậy mà bộ phận kế toán cũng phát triển phù hợp với quy mô của Ngân hàng.

Là một trong những Ngân hàng có uy tín, kinh nghiệm hàng đầu tại địa bàn, Ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Tân Yên – Bắc Giang có nhiều thế mạnh trong hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ. Tuy nhiên, để phát huy và tận dụng được thế mạnh đó thì Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang có rất nhiều nhiệm vụ phải hoàn thành.

Do đó, trên cơ sở lý luận về hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của NHTM và trải qua thực tiễn thực tập tại chi nhánh Ngân hàng, tôi đã lựa chon đề tài “ hoàn thiện và nâng cao hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của ngân hàng Agribank chi nhánh huyện Tân Yên – Bắc Giang” để nghiên cứu trong báo cáo tốt nghiệp,với mong muốn góp phần phát triển hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại chi nhánh này. Bên cạnh đó, tôi cũng mong muốn đề tài của tôi có thể làm kinh nghiệm tham khảo cho các Ngân hàng khác trong việc phát triển hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ nói riêng và nghiệp vụ khác của Ngân hàng nói chung.

2. Giới hạn nghiên cứu

2.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu: hoạt động ngân quỹ, nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều chuyển tại NH Agribank chi nhánh huyện Tân Yên – Bắc Giang

2.2 Phạm vi nghiên cứu

Không gian: phòng ngân quỹ Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang

Thời gian: giai đoạn từ năm 2008 đến năm 2011

3 Mục đích và mục tiêu nghiên cứu

3.1 Mục đích nghiên cứu

Mục đích: nhằm hiểu rõ hơn về nghiệp vụ thu, chi tiền mặt và điều chuyển tiền tại đơn vị trong NH Agribank chi nhánh huyện Tân Yên – Bắc Giang theo quy trình kế toán, xử lý các nghiệp vụ cụ thể và các thông tin kế toán cung cấp.

3.2 Mục tiêu nghiên cứu

Hệ thống hóa cơ sở lý luận về nghiệp vụ kế toán ngân quỹ, hoạt động ngân quỹ và đề ra các phương hướng, chiến lược để hoàn thiện và nâng cao hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang.

Để đạt được mục tiêu trên luận văn cần phải làm rõ một số vấn đề:

Nghiên cứu tổng quan về kế toán nghiệp vụ ngân quỹ và hoạt động ngân quỹ tại chi nhánh

Nghiên cứu cơ sở lý luận liên quan đến hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ

Rút ra bài học kinh nghiệm từ các Ngân hàng trong và ngoài nước trong việc quản lý ngân quỹ

Phân tích và đánh giá thực trạng hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ tại Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang.

Đề ra phương hướng, giải pháp để hoạt động ngân quỹ hạn chế được mặt nhược điểm và phát huy hơn nữa mặt ưu điểm trong hiện tại và tương lai.

Nhận định tình hình phát triển của Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang trong tương lai.

4 Phương pháp nghiên cứu

4.1 Phương pháp trực quan

Là phương pháp quan sát cung cấp các thông tin về quan niệm, thái độ, giá trị và hành vi tự thuật của đối tượng. Các phương pháp quan sát cung cấp thông tin về hành vi thực cho phép hiểu rõ hơn hành vi được nghiên cứu.

4.2 Phương pháp lý luận

Là phương pháp thu thập thông tin khoa học dựa trên sự nghiên cứu các văn bản, tài liệu đã có và bằng các thao tác tư duy logic để rút ra các kết luận khoa học.

4.3 Phương pháp định lượng: thu thập thông tin, số liệu…

Đối chiếu giữa lý luận thực tiễn để tìm gia và giải quyết những khó khăn thách thức trong việc mở rộng các loại hình dịch vụ thanh toán mới và nâng cao chất lượng dịch vụ phục vụ khách hàng, so sánh khả năng cạnh tranh của NH Agribank chi nhánh huyện Tân Yên - Bắc Giang và các ngân hàng khác trên dịa bàn để tìm ra sự khác biệt. Qua đó giúp ta đánh giá được năng lực hiện tại của NH Agribank chi nhánh huyện Tân Yên – Bắc Giang

5 Tóm tắt nội dung, bố cục của bài

Chương I: Đặt vấn đề

Chương II: Nêu khái niệm, nguồn gốc hình thành và phát triển của hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ. Các nhận định của các nhà nghiên cứu về hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ, những đóng góp, hạn chế, tồn tại của các nghiên cứu đó

Chương III: Các phương pháp nghiên cứu được áp dụng trong báo cáo

Chương IV: Giới thiệu về Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang. Thực trạng và giải pháp của hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang.

Chương V: Kết luận và đưa ra một số kiến nghị để hoạt động ngân quỹ và nghiệp vụ ngân quỹ của Ngân hàng Agribank chi nhánh Tân Yên – Bắc Giang ngày càng phát triển hơn