MỤC LỤC

Lời mở đầu Trang 1

PHẦN THỨ NHẤT

CƠ SỞ LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH

HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP.

Trang 3

I.- Hoạt động tài chính và sự cần thiết phải phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp.

Trang 3

1. Hoạt động tài chính doanh nghiệp. Trang 3

1.1. Hoạt động tài chính và các chức năng của hoạt động tài chính doanh nghiệp.

1.2 Các mối quan hệ tài chính doanh nghịêp.

2. Sự cần thiết phải phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp. Trang 4

II.- Phương pháp phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp. Trang 4

III. Hệ thống báo cáo tài chính, tài liệu chủ yếu để tiến hành phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp. Trang 5

1. Bảng cân đối kế toán. Trang 5

1.1 Kết cấu của bảng cân đối kế toán.

1.2 Nguyên tắc chung lập bảng cân đối kế toán.

2. Báo cáo kết quả kinh doanh. Trang 6

2.1 Kết cấu của báo cáo kết quả kinh doanh.

2.2 Nguyên tắc chung lập báo cáo kết quả kinh doanh.

3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Trang 8

3.1 Kết cấu báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

3.2 Nguyên tắc chung lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ.

4. Thuyết minh báo cáo tài chính. Trang 8

4.1 Nội dung của thuyết minh báo cáo tài chính.

4.2 Nguyên tắc lập bản thuyết minh báo cáo tài chính.

IV.- Nội dung phân tích hoạt động tài chính doanh nghiệp.. Trang 9

1. Phân tích chung tình hình tài chính doanh nghiệp. Trang 9

1.1 Đánh giá khái quát sự biến động về tài sản và nguồn vốn qua Bảng cân đối kế toán.

1.2 Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn qua Bảng cân đối kế toán.

1.3 Đánh giá khái quát tình hình tài chính qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

2. Phân tích tình hình vốn ( tài sản ). Trang 11

2.1 Phân tích tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn.

2.11 Kết cấu tài sản lưu động.

2.12 Nguồn vốn hình thành tài sản lưu động.

2.2. Phân tích tình hình tài sản cố định và đầu tư dài hạn.

2.21 Kết cấu tài sản cố định.

2.22 Nguồn vốn hình thành tài sản cố định.

3. Phân tích tình hình nguồn vốn. Trang 13

3.1 Phân tích tình hình nợ phải trả.

3.2 Phân tích tình hình nguồn vốn chủ sở hữu.

4. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán. Trang 13

4.1 Phân tích tình hình thanh toán.

4.11 Phân tích các khoản phải thu.

4.12 Phân tích các khoản nợ phải trả.

4.2 Phân tích khả năng thanh toán.

5. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp. Trang 15

5.1 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động.

5.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định.

6. Phân tích hiệu quả và khả năng sinh lời của quá trình sản xuất kinh doanh.

Trang 19

7. Dự đoán nhu cầu tài chính Trang 20

PHẦN THỨ HAI.

PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

TẠI TỔNG CÔNG TY THÉP VIỆT NAM.

Trang 22

I. Khái quát chung về tình hình hoạt động tại Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 22

1. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 22

1.1 Quá trình phát triển.

1.2 Cơ cấu tổ chức hoạt động kinh doanh.

1.3 Đánh giá hiệu quả kinh doanh tại Tổng công ty Thép Việt Nam.

2. Mô hình tổ chức công tác hạch toán kế toán tại Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 24

II. Phân tích tình hình tài chính tại Tổng công ty Thép Việt Nam. Trang 25

Các báo cáo tài chính của Tổng công ty Thép Việt Nam.

1. Phân tích chung tình hình tài chính của Tổng công ty Thép Việt Nam. Trang 26

1.1 Đánh giá khái quát sự biến động về tài sản và nguồn vốn qua Bảng cân đối kế toán.

1.2 Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn qua Bảng cân đối kế toán.

1.3 Đánh giá khái quát tình hình tài chính qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh.

2. Phân tích tình hình vốn ( tài sản ) của Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 29

2.1 Phân tích tình hình vốn lưu động.

2.2 Phân tích tình hình vốn cố định.

3. Phân tích tình hình nguồn vốn của Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 32

3.1 Phân tích tình hình nợ phải trả.

3.2 Phân tích tình hình nguồn vốn chủ sở hữu.

4. Phân tích tìnhh hình thanh toán và khả năng thanh toán của Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 34

4.1 Phân tích tình hình thanh toán.

4.2 Phân tích khả năng thanh toán.

5. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 36

5.1 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động.

5.2 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn cố định.

6. Phân tích hiệu quả và khả năng sinh lời của quá trình sản xuất kinh doanh.

Trang 38

7. Dự đoán nhu cầu tài chính tại Tổng công ty Thép Việt Nam năm 1999. Trang 39

PHẦN THỨ BA.

CÁC GỈAI PHÁP NHẰM NÂNG CAO CÔNG TÁC

QUẢN LÝ TÀI CHÍNH TẠI TỔNG CÔNG TY THÉP VIỆT NAM.

Trang 42

I. Một số ý kiến về hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chính. Trang 42

1. Chỉ tiêu vòng quay các khoản phải thu.

2. Chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh.

II. Các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Tổng công ty Thép Việt Nam.

Trang 44

Lời kết Trang 50

Phụ luc: Mẫu các báo cáo tài chính và bảng biểu phân tích.

Tài liệu tham khảo.