MỤC LỤC

Trang

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH THÔNG QUA HỆ THỐNG BÁO CÁO TÀI CHÍNH KẾ TOÁN TRONG DOANH NGHIỆP 3

I. TỔNG QUAN VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. 3

1. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp. 3

2. Tầm quan trọng của phân tích tình hình tài chính của doanh nghiệp. 3

3. Thông tin sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp. 5

3.1. Bảng cân đối kế toán (Mẫu số B01-DN): 6

3.1.1. Khái niệm và ý nghĩa: 6

3.1.2. Cơ sở lập Bảng cân đối kế toán: 6

3.1.3. Nội dung và kết cấu của BCĐKT: 6

3.2. Báo cáo kết quả kinh doanh (Mẫu số B02-DN): 8

3.2.1. Khái niệm và ý nghĩa : 8

3.2.2. Cơ sở lập BCKQKD: 8

3.2.3. Nội dung và kết cấu của báo cáo kết quả kinh doanh: 8

3.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Mẫu số B03- DN): 9

3.3.1. Khái niệm, mục đích và ý nghĩa : 9

3.3.2. Nội dung kết cấu của báo cáo LCTT: 10

3.4. Thuyết minh báo cáo tài chính (Mẫu số B04- DN): 11

3.4.1. Khái niệm và ý nghĩa: 11

3.4.2. Cơ sở lập thuyết minh báo cáo tài chính: 11

3.4.3. Nội dung và kết cấu của Thuyết minh báo cáo tài chính: 11

II. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA DOANH NGHIỆP. 12

1. Nội dung phân tích 12

1.1. Phân tích tình hình và sử dụng vốn trong doanh nghiệp. 13

1.1.1. Phân tích tình hình và sử dụng vốn dưới góc độ tài sản: 13

1.1.2. Phân tích tình hình và hiệu quả sử dụng vốn dưới góc độ nguồn vốn: 17

1.2. Phân tích khái quát tình hình tài chính của doanh nghiêp: 18

1.2.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán 18

1.2.2. Phân tích khái quát tình hình tài chính qua báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 18

1.3. Phân tích các chỉ tiêu và tỷ lệ tài chính chủ yếu. 19

1.3.1. Nhóm tỷ lệ về cơ cấu nguồn vốn & tài sản: 19

1.3.2. Nhóm tỷ lệ về đảm bảo nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh 23

1.3.3. Nhóm tỷ lệ về tình hình công nợ và khả năng thanh toán của doanh nghiệp: 23

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI 27

CÔNG TY MISOFT. 27

I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY MISOFT. 27

1. Thông tin chung về doanh nghiệp. 27

2. Đặc điểm về tổ chức bộ máy quản lý của công ty: 29

3. Đặc điểm về công tác tổ chức kế toán của công ty: 31

3.1. Công tác tổ chức bộ máy kế toán của công ty: 31

3.2: Đặc điểm sổ sách kế toán áp dụng tại công ty: 31

II. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY MISOFT 32

1. Hệ thống báo cáo tài chính kế toán của công ty Cổ phần Phát triển Phần mền & Hỗ trợ công nghệ - Misoft. 32

2. Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty: 37

2.1. Phân tích cơ cấu tài sản. 38

2.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn của công ty: 41

2.3. Phân tích tình hình bảo đảm nguồn vốn cho hoạt động kinh doanh của công ty. 43

3. Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của công ty Misoft 45

3.1. Phân tích các khoản phải thu. 45

3.2. Phân tích các khoản phải trả 49

III. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 50

1. Kết quả: 50

2. Hạn chế và nguyên nhân: 52

CHƯƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC PHÂN TÍCH HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY CP PHÁT TRIỂN PHÀN MỀM & HỖ TRỢ CÔNG NGHỆ MISOFT 55

I. PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TRONG NĂM 2010 55

1. Phương hướng hoạt động kinh doanh của công ty trong thời gian tới 55

2. Phương hướng nhằm cải thiện thiện tình hình tài chính của công ty Misoft 55

II. GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY MISOFT 57

1. Tăng cường công tác quản lý kinh doanh: 57

2. Công tác tổ chức, đào tạo, bồi dưỡng cán bộ công nhân viên. 57

3. Hoàn thiện công tác kế toán. 58

4. Hoàn thiện công tác phân tích hoạt động tài chính. 59

4.1. Hoàn thiện hệ thống các chỉ tiêu phân tích tình hình tài chính: 59

4.2. Hoàn thiện việc thực hiện phân tích tình hình tài chính: 60

5.Bảo toàn và phát triển vốn kinh doanh: 60

III. MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 61

1. Kiến nghị với nhà nước. 61

2. Kiến nghị đối với công ty Misoft : 61

KẾT LUẬN 62

TÀI LIỆU THAM KHẢO 63