MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 3

I. VỐN VÀ VAI TRÒ CỦA VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3

1. Khái niệm 3

2. Phân loại 3

2.1. Phân loại theo hình thái biểu hiện: 3

2.2. Căn cứ vào cấu thành giá trị sản phẩm, hàng hoá: chia thành: 5

2.3. Căn cứ vào nguồn gốc hình thành vốn: chia thành: 5

2.4. Căn cứ vào thời gian vay vốn: 5

2.5. Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn: 5

3. Vai trò và chức năng của vốn: 6

II. SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 6

1. Nguyên tắc sử dụng vốn: 6

2. Lập kế hoạch sử dụng vốn: 6

3.Quản lí vốn : 7

3.1.Quản lí vốn cố định: 7

3.2.Quản lí vốn lưu động: 10

III. PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 10

1. Khái niệm hiệu quả: 10

2. Mục tiêu của phân tích hiệu quả: 11

3. Nội dung phân tích. 12

3.1. Phân tích khái quát: 12

3.2. Phân tích chi tiết: 12

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY 16

I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 16

1. Lịch sử phát triển của công ty: 16

2. Chức năng nhiệm vụ của công ty. 16

3. Cơ cấu tổ chức. 17

3.1. Giám đốc: 17

3.2. Phó giám đốc: 17

3.3. Các phòng ban chức năng: 18

3.4. Các tổ đội sản xuất: 20

4. Tình hình quản lí một số lĩnh vực trong công ty 21

4.1. Về mặt nhân lực: 21

5. Tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của công ty. 25

5.1. Tình hình tài chính: 25

5.2. Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty: 28

6.Chiến lược phát triển của công ty 29

II. ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KĨ THUẬT ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY 30

1.Đặc điểm về sản phẩm. 30

2.Đặc điểm nguyên vật liệu. 31

3.Đặc điểm khách hàng 31

4.Đặc điểm về nguồn cung ứng tín dụng. 31

III. THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN 32

1.Những mặt đạt được. 32

1.1. Quy mô vốn của DN tăng nhanh: 32

1.2. Công ty đã xây dựng được kế hoạch cụ thể về định mức sử dụng vốn, NVL: 36

1.3. Công ty đã có những nỗ lực trong việc tăng vòng quay của vốn lưu động, rút ngắn thời gian chu chuyển vốn. 37

1.4. Có những biện pháp để bảo vệ TSCĐ, tính trích khấu hao: 39

2.Hạn chế. 40

2.1. Tỷ suất lợi nhuận của công ty còn thấp: 41

2.2. Chưa xây dựng được kế hoạch sát với thực tế về định mức sử dụng vốn, NVL: 42

2.3. Quá trình đầu tư chưa trọng điểm, còn dàn trải, thất thoát vốn còn lớn: 43

2.4.Chưa thực hiện tốt việc đa dạng hoá nguồn vốn, chưa có biện pháp để huy động nguồn vốn nhàn rỗi của cán bộ công nhân viên: 43

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY 45

I. GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÔNG TY 45

1. Thiết lập một kế hoạch xây dựng định mức hợp lý. 45

2. Cần đầu tư trọng điểm hơn. 45

3. Tăng cường các biện pháp nhằm giảm vốn bị chiếm dụng của công ty. 46

4. Đa dạng hoá nguồn vốn. 48

5. Giải pháp tăng cường đầu tư TSCĐ. 49

6. Đào tạo tay nghề, nâng cao ý thức làm chủ của cán bộ công nhân viên. 50

KẾT LUẬN 51