MỤC LỤC

Lời nói đầu 1

Chương I: Lý luận chung về vốn và hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp 3

I. Khái quát về vốn kinh doanh 3

1. Khái niệm vốn kinh doanh 3

2. Phân loại vốn

2.1 Phân loại theo nguồn hình thành

2.2 Phân loại theo phương thức chu chuyển

2.3 Phân loại theo thời gian

2.4 Phân loại theo hình thái vốn 4

3. Vai trò của vốn kinh doanh 7

4. Nguồn cung ứng vốn 8

4.1 Tự cung ứng 8

4.2 Các phương pháp cung ứng từ bên ngoài 10

II. Quản lý vốn kinh doanh trong doanh nghiệp thương mại 15

1. Khái niệm quản lý vốn trong doanh nghiệp 15

2. Nguyên tắc quản lý vốn 15

3. Nội dung quản lý vốn trong doanh nghiệp thương mại 17

3.1 Quản lý vốn lưu động 16

3.2 Quản lý vốn cố định 20

III. Hiệu quả sử dụng vốn 22

1. Quan niệm về hiệu quả sử dụng vốn 22

2. Các chỉ tiêu cơ bản đánh giá hiệu quả sử dụng vốn 23

2.1 Các chỉ tiêu đánh giá tổng hợp 23

2.2 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định 24

2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động 25

3. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn 26

4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn 27

4.1 Các yếu tố bên ngoài 27

4.2 Các yếu tố bên trong doanh nghiệp 28

5. Một số giải pháp cơ bản nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong doanh nghiệp thương mại

30

Chương II: Thực trạng sử dụng vốn ở công ty TNHH TBĐ AC 32

I. Những nét khái quát về công ty thiết bị điện AC 32

1. Lịch sử hình thành và phát triển 32

2. Cơ cấu bộ máy tổ chức 33

3. Định hướng chiến lược 34

II. Môi trường và ngành nghề kinh doanh 35

1. Môi trường bên ngoài 35

2. Môi trường bên trong 37

3. Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty AC 38

III. Tình hình huy động và sử dụng vốn ở công ty AC 40

1. Thực trạng việc huy động vốn 40

1.1 Vốn tự có 40

1.2 Vay tư nhân 41

1.3 Vốn chiếm dụng 42

1.4 Vốn vay ngân hàng và các tổ chức khác 42

2. Tình hình quản lý, sử dụng vốn ở công ty AC 43

2.1 Tình hình hoạch định cơ cấu tài chính 43

2.2 Tình hình quản lý tài sản 45

2.3 Phân tích cơ cấu vốn của Công ty 47

3. Thực trạng hiệu quả sử dụng vốn ở Công ty 50

IV. Đánh giá chung về tình hình tài chính và hiệu quả sử dụng vốn ở công ty AC 54

Chương III: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở công ty AC 56

I. Giải pháp chung 56

1. xác định rõ mục tiêu quản lý tài chính 56

2. Phân tích tài chính 56

3. Thực hiện tốt công tác hoạch định tài chính 57

4. Tăng cường kiểm tra tài chính 58

5. Quản lý tốt vốn luân chuyển 58

6. Có quyết định đầu tư đúng đắn 62

II. Một số giải pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở công ty AC 63

1. Giải pháp tạo vốn 63

2. Dự báo tốt nhu cầu về vốn 65

3. Tăng nhanh vòng quay vốn lưu động 66

4. Tối thiểu hóa chi phí 70

4.1 Lựa chọn phương pháp vận chuyển phù hợp 70

4.2 Sử dụng mô hình điểm đặt hàng tối ưu để giảm chi phí thu mua và bảo quản

72

4.3 Giảm sự hao hụt thất thoát hàng hoá 72

5. Quản lý tốt quĩ tiền mặt - vận dụng mô hình Miller-Orr 73

6. Lưa chọn phương án kinh doanh tốt 74

7. Phát triển trình độ và tạo động lực cho đội ngũ lao động 74

8. Tăng cường mở rộng quan hệ cầu nỗi giữa công ty và toàn xã hội

75

Kết luận 77