MỤC LỤC

Lời mở đầu

I. Khái niệm và đặc điểm của vốn lưu động 1

1. Khái niệm vốn lưu động 1

2. Đặc điểm của vốn lưu động. 1

II. Phân loại vốn lưu động của doanh nghiệp 2

1. Phân loại theo hình thái biểu hiện 2

2. Phân loại theo vai trò của từng loại VLĐ trong quá trình sản xuất kinh doanh 2

3. Phân loại theo nguồn hình thành 3

4. Phân loại theo thời gian huy động và sử dụng vốn 3

5. Phân loại theo phạm vi huy động 3

III. Phương pháp xác định vốn lưu động 4

1. Phương pháp trực tiếp xác định nhu cầu VLĐ 4

2. Phương pháp gián tiếp xác định nhu cầu VLĐ 5

2.1. Trường hợp đơn giản 5

2.2. Trường hợp điều chỉnh 5

IV. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động 6

1. Khái quát về hiệu quả sử dụng vốn lưu động. 6

2. Một số chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý và sử dụng VLĐ trong doanh nghiệp. 6

2.1. Số vòng quay VLĐ ( hiệu suất sử dụng VLĐ ) 6

2.2. Kỳ luân chuyển VLĐ 7

2.3. Mức tiết kiệm hay lãng phí VLĐ 7

2.4. Mức đảm nhiệm VLĐ 8

2.5. Hệ số sinh lời VLĐ 8

2.6. Vòng quay hàng tồn kho 8

2.7. Kỳ thu tiền bình quân 8

2.8. Khả năng thanh toán hiện thời 8

2.9. Khả năng thanh toán nhanh 9

2.10. Khả năng thanh toán tức thời 9

3. Vai trò của VLĐ và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng VLĐ 9

3.1. Vai trò của VLĐ 9

3.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng VLĐ 10

4. Bảo toàn vốn 11

Chương 2: Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình sử dụng VLĐ tại công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh 12

I. Tổng quan về công ty cổ phần chế tạo thết bị điện Đông Anh. 12

1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 12

2. Chức năng, nhiệm vụ của công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh. 13

3. Tổ chức bộ máy quản lý của công ty 14

4. Tổ chức bộ máy kế toán của công ty. 16

4.1. Cơ cấu bộ máy kế toán của công ty. 16

4.2. Nhiệm vụ, chức năng của các cán bộ và nhân viên kế toán. 16

4.3. Hình thức sổ kế toán của công ty 18

II. Thực trạng về kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh và tình hình sử dụng VLĐ tại công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh. 20

1. Cơ cấu vốn và nguồn vốn kinh doanh của công ty. 20

1.1. Cơ cấu vốn kinh doanh 20

1.2. Cơ cấu nguồn vốn 21

2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty. 22

3. Hiệu quả sử dụng VLĐ của công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện

Đông Anh. 23

3.1.Cơ cấu VLĐ của công ty. 23

3.2. Thực trạng hiệu quả quản lý và sử dụng VLĐ của công ty. 26

Chương 3: Đánh giá chung và một số biện pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ tại công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh 29

I. Đánh giá chung ưu điểm, hạn chế và nguyên nhân dẫn đến những

hạn chế đó. 29

1. Những thuận lợi và kết quả đạt được. 29

2. Những hạn chế và nguyên nhân. 29

II. Một số biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ tại công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh. 30

1. Phương hướng cho năm tới. 30

2. Một số biện pháp nhằm đẩy mạnh hoạt động sản xuất kinh doanh và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ tại công ty cổ phần chế tạo thiết bị điện Đông Anh. 32

2.1. Đẩy mạnh công tác khai thác nguồn vốn, trong đó nâng cao tỷ trọng nguồn vốn chủ sở hữu. 32

2.2. Đẩy mạnh công tác thu hồi nợ tạo điều kiện giảm dần vốn vay nhất là vốn vay ngắn hạn. 32

2.3. Nâng cao tỷ trọng vốn bằng tiền nhằm đảm bảo khả năng thanh toán và nâng cao uy tín của công ty. 32

2.4. Xác định lượng hàng tồn kho hợp lý 33