Đề bài

Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm là một doanh nghiêp hạch toán kinh tế độc lập và tự chủ về tài chính, có tư cách pháp nhân. Công ty TNHH Trang trí nội ngoại thất Đồng Tâm hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên, tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ, tính giá nguyên vật liệu theo phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ và tính giá thành sản phẩm xuất kho theo phương pháp nhập trước xuất trước.

Tình hình sản xuất và nguồn vốn của công ty đầu tháng 1 năm 2005 được thể hiện qua các số dư tài khoản tông hợp và chi tiết sau (đơn vị tính: VNĐ)

A.Số dư tổng hợp của một số tài khoản:

Số hiệu Tên tài khoản Dư nợ Dư có

111 Tiền mặt 1.867.088.549

112 Tiền gửi ngân hàng 64.749.867

131 Phải thu của khách hàng 744.402.457

134 Phải thu nội bộ 59.383.670

138 Phải thu khác 1.119.347

141 Tạm ứng 92.475.300

1421 Trả trước cho người bán 78.299.035

1422 Chi phí chờ kết chuyển 19.008.840

152 Nguyên vật liệu 181.093.330

153 Công cụ- Dụng cụ 76.920.399

154 Chi phí SX- KD dở dang 177. 412.702

155 Thành phẩm tồn kho 1.307.569.000

157 Hàng gửi bán 818.184.550

211 Tài sản cố định hữu hình 11.680.930.958

241 Xây dựng cơ bản dở dang 775.119.697

214 Khấu hao tài sản cố định 2.261.070.002

311 Vay ngắn hạn 3.937.005.121

331 Phải trả người bán 166.419.912

335 Chi phí trả trước 655.202.296

333 VAT phải nộp nhà nước 8.727.316

334 Phải trả công nhân viên 12.081.112

336 Phải trả nội bộ 93.000.000

338 Phải trả, phải nộp khác 57.707.275

Số hiệu Tên tài khoản Dư nợ Dư có

341 Vay dài hạn 5.840.001.503

342 Nợ khác 1.000.385

411 Nguồn vốn kinh doanh 4.625.269.074

414 Quỹ đầu tư phát triển 113.080.539

415 Lỗ năm trước 1.810.236.686

421 Lợi nhuận chưa phân phối 156.418.731

461 Nguồn kinh phí sự nghiệp 18.041.500

X Tổng cộng 17.943.757.701 17.943.757.701

B. Số dư chi tiết trên một số tài khoản:

* Tài khoản 131: Phải thu khách hàng.

(Đơn vị tính: VNĐ)

STT Mã khách Tên khách hàng Dư nợ

1 CTTL Công ty Thanh Luận 104.402.000

2 CTLH Công ty Long Hà 203.400.412

3 CTHP Công ty Hà Phong 92.100.000

4 CTAH Công ty An Hoà 344.500.045

X Tổng cộng x 744.402.457

* Tài khoản 331: Phải trả người bán.

(Đơn vị tính: VNĐ)

STT Mã khách Tên khách hàng Dư nợ

1 CTPĐ Công ty Phân Đạm 116.020.121

2 CTHT Công ty Hà Tu 50.399.791

X Tổng cộng x 166.419.912

* Tài khoản 152: Nguyên vật liệu.

(Đơn vị tính: VNĐ)

STT Tên NVL Ký hiệu ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Xi măng 1 TR Tấn 4.686,18 30.106 141.082.120

2 Xi măng thô TX Tấn 3.803,34 10.520 40.011.210

X Tổng cộng x X x x 181.039.330

* Tài khoản 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang đầu kỳ

(Đơn vị tính: VNĐ)

-Xi măng 2: 60.209.300

- Xi măng 3 : 117.203.402

* Tài khoản 155: Thành phẩm

(Đơn vị tính: VNĐ)

STT Tên sản phẩm ĐVT Số lượng Đơn giá Thành tiền

1 Xi măng 2 Tấn 1.344.543 389 523.027.600

2 Xi măng 3 Tấn 220.700 3.554,79 784.541.400

x Tổng cộng X X x 1.307.569.000