ĐỀ BÀI

Xí nghiệp may Thăng Long hạch toán hàng tồn kho theo phương pháp kê khai thường xuyên và tính thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Phương pháp tính giá vốn hàng xuất kho là phương pháp bình quân cả kỳ dự trữ. Hoạt động của xí nghiệp trong tháng 2 năm 2004. ( Chỉ hạch toán tiêu thụ trong nước ).

A SỐ DƯ ĐẦU KỲ CÁC TÀI KHOẢN:

TK TÊN TÀI KHOẢN DƯ NỢ DƯ CÓ

111 Tiền mặt 329.640.000

112 Tiền gửi ngân hàng 952.000.000

131 Phải thu của khách hàng 181.900.000

138 Các khoản phải thu khác 81.462.033

141 Tạm ứng 14.300.000

142 Chi phí trả trước 16.345.000

152 Nguyên liệu vật liệu 11.830.000

153 Công cụ, dụng cụ 23.750.000

154 Chi phí sản xuất kinh doanh DD 39.457.967

155 Thành phẩm 18.115.000

211 TSCĐ hữu hình 1.835.600.000

214 Khấu hao TSCĐ 19.163.319

311 Vay ngắn hạn 142.800.000

331 Phải trả người bán 42.960.000

333 Thuế và các khoản phải nộp NN 13.630.000

334 Phải trả công nhân viên 26.890.000

338 Phải trả phải nộp khác 29.860.000

341 Vay dàI hạn 891.900.000

411 Nguồn vốn kinh doanh 1.010.583.681

414 Quĩ đầu tư phát triển 462.664.663

421 Lợi nhuận chơa phân phối 670.000.000

441 Phải thu nội bộ khác 193.948.337

Cộng 3.504.400.000 3.504.400.000

B SỐ DƯ CHI TIẾT CÁC TÀI KHOẢN

* TK 131: Phải thu của khách hàng

MÃ KHÁCH TÊN KHÁCH DƯ NỢ

KT Công ty XNK Khánh Thành 56.700.000

BL Công ty TNHH Bảo Long 91.282.000

PĐ Công ty Phương Đông 33.918.000

*TK 331: Phải trả cho người bán

MÃ KHÁCH TÊN KHÁCH DƯ CÓ

NL Công ty TNHH Nhật Linh 12.080.000

NK Công ty XNK Ngọc Khánh 17.000.000

ML Công ty Mai Linh 13.880.000

*TK 152: Nguyên liệu, vật liệu

MÃ SỐ LOẠI VẬT LIỆU ĐVT SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN

KC Khuy chỏm Cái 900 270.000

VI VảI cotton M 1400 11.200.000

LT Lưỡi trai Cái 800 360.000

*TK 155: Thành phẩm

MÃ SỐ TÊN THÀNH PHẨM ĐVT SỐ LƯỢNG THÀNH TIỀN

VH. 212 Mũ lưỡi trai Chiếc 300 3.060.000

MA .234 Mũ lưỡi trai Chiếc 400 4.520.000

TG .198 Mũ lưỡi trai Chiếc 250 2.875.000

HVM.753 Mũ lưỡi trai Chiếc 200 2.060.000

TH .2412 Mũ lưỡi trai Chiếc 500 5.600.000

* TK 154: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang phân bổ cho 3 sản phẩm

MÃ SỐ TÊN THÀNH PHẨM SỐ TIỀN

MA.234 Mũ lưỡi trai 13.627.289

TG.198 Mũ lưỡi trai 15.649.923

HVM.753 Mũ lưỡi trai 10.180.000