Trao đổi hàng hóa đẩy mạnh quá trình phân công lao động xã hội nền sản xuất hàng hóa ra đời và tiền tệ là một tất yếu khách quan của nền kinh tế. Tiền tệ với chức năng vượt xa so với các hàng hóa khác đã được coi là vật ngang giá chung cho mọi loại hàng hóa, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa diễn ra nhanh chóng, nền kinh tế hàng hóa ngày càng phát triển. Khi nền kinh tế thị trường phát triển tới một mức nào đó thì tiền tệ không chỉ đóng vai trò là phương tiện trao đổi hàng hóa, dịch vụ và thanh toán mà chính bản thân tiền tệ cũng là hàng hóa. Kinh doanh tiền tệ là ngành kinh doanh có mức lợi nhuận kỳ vọng rất lớn vì tiền trực tiếp sinh ra tiền mà không cần thông qua bất kì hàng hóa nào cả. Tuy nhiên trong kinh doanh có một quy luật bất biến đó là “rủi ro càng cao thì lợi nhuận kỳ vọng càng lớn” như vậy kinh doanh tiền tệ là một ngành kinh doanh có độ rủi ro là rất cao, ngay bản thân tiền tệ khi không trong lưu thông (được cất giữ) thì rủi ro vẫn có thể xảy ra vì lạm phát... Ngân hàng thương mại là một tổ chức kinh tế kinh doanh tiền tệ do đó trong hoạt động của ngân hàng luôn có mức rủi ro rất cao. Trong hệ thống ngân hàng nhất là ngân hàng thương mại (tổ chức kinh doanh thuần túy hướng tới lợi nhuận) thì phòng ngừa và ngăn chặn rủi ro luôn là mục tiêu hàng đầu. Khi rủi ro xảy ra không chỉ một ngân hàng đó gánh chịu mà là cả hệ thống ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng kéo theo sự suy thoái của cả nền kinh tế, bởi vì hệ thống ngân hàng giống như hệ tuần hoàn tiền tệ của nền kinh tế, cấp tiền đến từng tế bào kinh tế và điều tiết thị trường. Trong quá trình phát triển của mình ngân hàng thương mại ngày càng khẳng định vai trò của mình song chúng ta cũng phải nhìn nhận về các cuộc khủng hoảng của hệ thống ngân hàng trên thế giới, ngân hàng thương mại bị phá sản đã kéo theo nền kinh tế của một quốc gia hay cả nền kinh tế toàn cầu bị kéo lùi hàng chục năm. Phòng ngừa, hạn chế rủi ro đồng thời vẫn có thể tối đa hóa lợi nhuận luôn là bài toán khó cho các ngân hàng.

Kết cấu đề tài được chia làm các phần cơ bản sau:

I. Lý thuyết chung về rủi ro

II. Hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại

III. Rủi ro trong hoạt động của ngân hàng thương mại

IV. Tác động của rủi ro đến hoạt động của Ngân hàng thương mại

V. Các biện pháp phòng ngừa rủi ro trong hoạt động của Ngân hàng thương mại