lời mở đầu 1. tính cấp thiết của đề tài hiện nay, hệ thống các ngân hàng thương mại việt nam hoạt động với rất nhiều các nghiệp vụ đa dạng và phong phú như: huy động vốn, hoạt động tín dụng, thanh toán quốc tế, hoạt động ngân quỹ,... trong đó, hoạt động tín dụng vẫn là hoạt động chủ yếu và mang lại thu nhập lớn nhất cho ngân hàng. tuy nhiên đây cũng là hoạt động rất dễ xảy ra rủi ro và nếu rủi ro xảy ra thường xuyên thường gây ra những thiệt hại nghiêm trọng đối với ngân hàng và cả hệ thống ngân hàng. thời gian gần đây, các con số về tỷ lệ nợ quá hạn, tỷ lệ nợ khê đọng tại các nhtm việt nam có xu hướng giảm đáng kể do thực hiện nhiệu biện pháp như: kiểm soát chặt chẽ chất lượng cho vay, xử lý tài sản...