MỤC LỤC

LỜI NÓI ĐẦU 4

CHƯƠNG 1:NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN VÀ QUẢN LÝ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG 7

I. Hoạt động thanh toán trong doanh nghiệp 7

1.Khái niệm và vai trò của hoạt động thanh toán đối với doanh nghiệp. 7

2. Phương pháp, trình tự và nội dung phân tích khả năng thanh toán của doanh nghiệp. 9

2.1.Các phương pháp phân tích khả năng thanh toán 9

2.2.Trình tự và nội dung phân tích tình hình và khả năng thanh toán 10

3. Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng thanh toán 11

3.1.Vốn lưu động thường xuyên 11

3.2. Tỷ lệ thanh toán hiện hành 12

3.3.Tỷ lệ thanh toán nhanh 12

3.4. Tỷ lệ thanh toán tức thời 13

4. Các nhân tố ảnh hưởng đến khả năng thanh toán 13

4.1.Các nhân tố khách quan 13

4.2. Nhân tố chủ quan 15

II. Các vấn đề cơ bản về quản lý tài sản lưu động 17

1.Khái niệm 17

2. Vai trò của tài sản lưu động đối với doanh nghiệp. 18

3. Cơ cấu của tài sản lưu động 19

3.1.Tiền 20

3.2.Đầu tư ngắn hạn 20

3.3.Phải thu 21

3.4.Hàng hoá tồn kho (dự trữ) 21

3.5.Tài sản lưu động khác 22

4. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả quản lý tài sản lưu động của doanh nghiệp. 22

4.1.Nhóm nhân tố khách quan 22

4.2.Nhân tố chủ quan 24

5. Các nội dung quản lý tài sản lưu động 25

5.1.Quản lý tiền 25

5.2.Quản lý các khoản phải thu 28

5.3. Quản lý dự trữ 30

5.4.Các chỉ tiêu về hiệu quả sử dụng tài sản lưu động: 31

CHƯƠNG 2:THỰC TRẠNG KHẢ NĂNG THANH TOÁN VÀ TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ HỢP TÁC QUỐC TẾ -COALIMEX. 36

I.Giới thiệu chung về công ty Coalimex 36

1.Lịch sử hình thành và phát triển của công ty 36

2.Chức năng, nhiệm vụ và đặc điểm kinh doanh của công ty 38

2.1.Các chức năng, nhiệm vụ cơ bản của công ty 38

2.2. Đặc điểm kinh doanh của công ty. 38

3.Bộ máy quản lý của công ty 41

4.Tình hình kinh doanh của Công ty trong giai đoạn hiện nay 45

II. Thực trạng về khả năng thanh toán và quản lý tài sản lưu động tại Công ty xuất nhập khẩu và hợp tác quốc tế -Coalimex 47

A.Thực trạng khả năng thanh toán 47

1.Vốn lưu động thường xuyên 47

2.Tỷ lệ thanh toán hiện hành 48

3.Tỷ lệ thanh toán nhanh 49

4.Tỷ lệ thanh toán tức thời 50

B.Thực trạng quản lý tài sản lưu động 52

1.Quản lý dự trữ 52

2.Quản lý các khoản phải thu 54

3. Quản lý tiền 57

4. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản lưu động 58

III.Đánh giá tình hình khả năng thanh toán và quản lý tài sản lưu động 62

1.Các kết quả đạt được và nguyên nhân 62

2.Hạn chế và nguyên nhân 63

CHƯƠNG 3:MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM CẢI THIỆN TÌNH HÌNH VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN VÀ NÂNG CAO HIỆU QUẢ QUẢN LÝ TÀI SẢN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU VÀ HỢP TÁC QUỐC TẾ -COALIMEX 65

I.Cải thiện tình hình và khả năng thanh toán, tăng cường quản lý tài sản lưu động là vấn đề cấp bách tại công ty Coalimex 65

II.Một số giải pháp cải thiện tình hình và khả năng thanh toán và nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lưu động của công ty 66

1.Một số giải pháp nhằm cải thiện khả năng thanh toán của công ty trong thời gian tới. 66

1.1.Nhanh chóng thu hồi các khoản phải thu đồng thời tăng lượng tiền mặt 66

1.2.Giảm tỷ trọng nợ ngắn hạn và thay thế bằng nợ dài hạn 67

1.3. Sử dụng các nghiệp vụ thị trường hối đoái nhằm giảm thiểu rủi ro tỷ giá trong hoạt động thanh toán của công ty 69

2.Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả quản lý tài sản lưu động của Công ty đồng thời cải thiện khả năng thanh toán về lâu dài 69

2.1.Cải thiện bộ máy quản lý 69

2.2.Đổi mới phương pháp quản lý 70

2.3. Rút ngắn thời gian làm thủ tục xuất nhập khẩu, vận chuyển. 76

3. Một số kiến nghị 76

3.1 Đối với Nhà nước 76

3.2. Đối với Bộ thương mại 78

3.3.Đối với Tổng Công ty than Việt Nam và các cơ quan chức năng 79

KẾT LUẬN 80

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 81