[FONT="]Mục lục

[FONT="]Trang

[FONT="]Phần i

[FONT="]A- khái quát chung về vốn lưu động trong các doanh nghiệp.1

[FONT="]I.Khái niệm, ý nghĩa của vốn lưu động trong hoạt động sản xuất kinh doanh1

[FONT="]1. Khái niệm . 1

[FONT="]2. ý nghĩa của VLĐ trong hoạt động sản xuất kinh doanh1

[FONT="]3. Các nhân tố ảnh hưởng đến VLĐ . 2

[FONT="]II.Kết cấu vốn lưu động và các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn lưu động3

[FONT="]1- Kết cấu vốn lưu động3

[FONT="]a. Tiền của doanh nghiệp:3

[FONT="]b. Đâu từ tài chính ngắn hạn:4

[FONT="]c. Các khoản phải thu: . 4

[FONT="]d. Hàng tồn kho: . 5

[FONT="]e. Tài sản lưu động khác: . 5

[FONT="]2. Các nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn lưu động: . 6

[FONT="]a. Những nhân tố về mặt sản xuất:6

[FONT="]b. Những nhân tố về mặt cung tiêu:6

[FONT="]c. Những nhân tố về mặt thanh toán:7

[FONT="]B. sự cần thiết, thông tin sử dụng, phương pháp phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn8

[FONT="]I. sự cần thiết của phân tích tình hình quản lý, sử dụng vốn lưu động: . 8

[FONT="]1. Khái niệm phân tích tình hình quản lý, sử dụng vốn lưu động: . 8

[FONT="]2. Sự cần thiết của việc phân tích: . 8

[FONT="]II. Thông tin sử dụng để phân tích: . 9

[FONT="]1. Bảng cân đối kế toán:9

[FONT="]2. Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh:9

[FONT="]3. Các sổ chi tiết: . 9

[FONT="]III. các phương pháp phân tích: . 9

[FONT="]1. Phương pháp so sánh:10

[FONT="]2. Phương pháp phân tích tỷ lệ: . 10

[FONT="]3. Phân tích định tính:10

[FONT="]C. nội dung phân tích . 11

[FONT="]I. Phân tích khái quát tình hình quản lý, sử dụng vốn lưu động. . 11

[FONT="]1. Phân tích cơ cấu tài sản lưu động (TSLĐ):11

[FONT="]II. Vốn lưu động Ròng hay vốn lưu động thường xuyên: . 12

[FONT="]1. Khái niệm:12

[FONT="]2. ý nghĩa thực tiễn của việc phân tích vốn lưu động ròng: . 12

[FONT="]III. Phân tích khả năng thanh toán: . 13

[FONT="]1. Phân tích tình hình thanh toán:13

[FONT="]2. Phân tích khả năng thanh toán:15

[FONT="]a. Khả năng thanh toán hiện hành:15

[FONT="]b. Khả năng thanh toán nhanh: . 15

[FONT="]IV. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động:16

[FONT="]1. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động: . 16

[FONT="]2. Số vòng quay khoản phải thu: . 17

[FONT="]3. Vòng quay hàng tồn kho:17

[FONT="]V. phân tích rủi ro và tình hình bảo toàn vốn lưu động.18

[FONT="]1. Phân tích những rủi ro ảnh hưởng đến vốn lưu động: . 18

[FONT="]2. Phân tích tình hình bảo toàn vốn lưu động: . 18

[FONT="]Phần ii

[FONT="]A. khái quát chung Về công ty cổ phần sản xuất bao bì xuất khẩu thủy sản20

[FONT="]I. QUá trình hình thành - PHát triển và đặc điểm của công ty.20

[FONT="]1. Quá trình hình thành và phát triển:20

[FONT="]2. Đặc điểm sản phẩm và mặt hàng kinh doanh của Công ty: . 21

[FONT="]a. Kinh doanh bao bì carton: . 21

[FONT="]b. Kinh doanh bao bì nhựa (PP, PE):21

[FONT="]c. Kinh doanh phụ kiện đóng gói: . 21

[FONT="]3. Đặc điểm môi trường kinh doanh: . 21

[FONT="]a. Thị trường tiêu thụ: . 21

[FONT="]b. Đặc điểm hoạt động kinh doanh của Công ty:21

[FONT="]II. tổ chức quản lý của công ty cổ phần sản xuất bao bì xuất khẩu thủy sản. . 22

[FONT="]1. Cơ cấu bộ máy quản lý: . 22

[FONT="]2. Chức năng và nhiệm vụ của bộ máy quản lý:22

[FONT="]III. tổ chức hạch toán kế toán tại công ty cổ phần sản xuất bao bì xuất khẩu thủy sản. . 24

[FONT="]1. Sơ đồ bộ máy kế toán tại Công ty:24

[FONT="]2. Chức năng, nhiệm vụ của bộ máy kế toán:24

[FONT="]3. Hình thức kế toán tại Công ty:24

[FONT="]a. Sơ đồ hình thức Nhật ký- Chứng từ:25

[FONT="]b. Trình tự luân chuyển chứng từ: . 25

[FONT="]c. Trình tự hạch toán:25

[FONT="]B. phân tích tình hình quản lý và sử dụng nguồn vốn và tài sản của công ty. . 26

[FONT="]I. đặc điểm hoạt động tài chính của công ty. . 26

[FONT="]1. Các quan hệ tài chính của Công ty: . 26

[FONT="]2. Nguồn số liệu phân tích:26

[FONT="]II. PHÂN TíCH KHáI QUáT TìNH HìNH QUảN Lý Và Sử DụNG VốN LƯU ĐộNG TạI CÔNG TY.27

[FONT="]1. Phân tích cơ cấu tài sản lưu động: . 27

[FONT="]a. Tình hình quản lý và sử dụng vốn bằng tiền:27

[FONT="]b. Tình hình quản lý và sử dụng hàng tồn kho: . 28

[FONT="]c. Tình hình quản lý và sử dụng các khoản phải thu:29

[FONT="]2. Phân tích vốn lưu đọng ròng tại công ty. . 29

[FONT="]III. phân tích vốn lưu động ròng và nhu cầu vốn lưu động ròng tại công ty . 29

[FONT="]1. Vốn lưu động ròng:29

[FONT="]2. Những nhân tố ảnh hưởng đến vốn lưu động ròng:30

[FONT="]IV. phân tích tình hình khả năng thanh toán tại công ty.30

[FONT="]1. Phân tích tình hình thanh toán:30

[FONT="]2. Phân tích khả năng thanh toán của Công ty. . 32

[FONT="]V. hiệu suất sử dụng vốn lưu động tại công ty. . 32

[FONT="]1. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động: . 32

[FONT="]2. Phân tích khả năng sinh lời của vốn lưu động:33

[FONT="]VI. phân tích rủi ro và tình hình bảo toàn vốn lưu động tại công ty. . 33

[FONT="]Phần iii

[FONT="]A. căn cứ để xây dựng các giải pháp . 35

[FONT="]I. Căn cứ vào tình hình và đặc điểm kinh doanh tại công ty . 35

[FONT="]II. Căn cứ vào mục tiêu kinh doanh của công ty . 35

[FONT="]III. Căn cứ vào tính cạnh tranh trên thị trường . 35

[FONT="]B. Một số biện pháp nhằm năng cao hơn nữa hiệu quả quản lý và sử dụng vốn lưu động tại Công ty36

[FONT="]I. Biện pháp sử dụng tiền tại công ty . 36

[FONT="]II. biện pháp quản lý khoản phải thu . 39

[FONT="]III. nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết của công ty. . 41

[FONT="]1. Xác định nhu cầu vốn lưu động thường xuyên cần thiết:41

[FONT="]2.Tổ chức đảm bảo nhu cầu vốn lưu động thường xuyên và dự đoán nguồn tài trợ . 46

[FONT="]a. Biện pháp bảo toàn vốn lưu động: . 46

[FONT="]b. Tăng cường công tác kiểm tra tài chính: . 47

[FONT="]KếT LUậN . 4