Đề tài: Thực trạng tình hình tài chính tại Cty dịch vụ hàng hải phương đông (orimas)

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦ U

CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 1

1. KHÁI NIỆM VÀ MỤC ĐÍCH CỦA VIỆC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍN 1

1.1 Khái niệm báo cáo tài chính (BCTC 1

1.2 Mục đích của việc lập báo cáo tài chí 1

2. Bản chất, vai trò của báo cáo tài chí 2

2.1.Bản chất 2

2.2. Vai trò của báo cáo tài chín 3

3. Nội dung của báo cáo tài chín 4

3.1. Bảng cân đối kế toán (BCĐKT 4

3.1.1 Khái niệm, nội dung, ý nghĩa của BCĐK 4

3.1.2 Kết cấu của BCĐKT 5

3.1.3. Nguồn số liệu và nguyên tắc lập BCĐKT 7

3.2. Báo cáo “ kết quả hoạt động kinh doanh”(BCKQHĐKD 18

3.2.1Khái niệm, kết cấu của BCKQHĐK 18

3.2.2 Nguồn số liệu và phơng pháp lập BCKQHĐKINH DOAN 19

3.3 Báo cáo lu chuyển tiền tệ (BCLCTT 21

3.3.1 Khái niệm, kết cấu của BCLCT 21

3.3.2 Nguồn số liệu để lập BCLCT 21

3.3.3 Phơng pháp lập Báo cáo lu chuyển tiền t 21

3.4. Thuyết minh báo cáo tài chí 27

3.4.1 Khái niệm và kết cấ 27

3.4.2 Nguồn số liệu và phơng pháp lập thuyết minh báo cáo tài chí 28

4 Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp (PTTHTCDN 29

4.1. Khái niệm và mục đích của PTTHTCD 29

4.1.1 Khái niệ 29

4.1.2 Mục đích của phân tích tình hình tài chính doanh nghi 29

4.2. Nhiệm vụ, nguồn tài liệu để phân tích tình hình tài chính doanh nghiệ 29

4.3. Nội dung của phân tích tình hình tài chính doanh nghi 30

4.3.1 Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua BCĐK 30

4.3.2 Phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua BCKQHĐK 30

4.3.3 Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toá 31

4.3.4 Phân tích hiệu quả kinh doanh và khả năng sinh lờ 31

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ HÀNG HẢI PHƯƠNG ĐÔNG (ORIMAS)[/B 37

I. Giới thiệu về công ty và những đặc điểm kinh t 37

1. Quá trình hình thành và phát triển của công t 37

1.1. Quá trình hình thành 37

1.2. Sự phát triển của công ty 38

2. Phân tích các đặc điểm kinh tế, kĩ thuậ 40

2.1. Đặc điểm sản phẩm kinh doanh của đơn vị 40

2.2. Tổ chức bộ máy quản lý 41

2.3. Tổ chức bộ máy kế to 43

2.4. Tổ chức cơ cấu sản xuấ 45

2.5. Đặc điểm về lao động 45

2.6. Máy móc thiết b 46

2.7. Nguyên vật liệ 46

II. Nội dung BCTC và chế độ lập BCTC tại công ty Dịch vụ hàng hải Phơng Đôn 47

III. Phân tích thực trạng tài chí 56

1. Phân tích thực trạng tài chính qua BCĐK 56

2. Phân tích cơ cấu và sự biến động vố 60

3. Phân tích cấu trúc tài chính và tình hình đầu t 63

4. Phân tích tình hình sử dụng nguồn tài trợ vốn trong nă 65

5. Đánh giá khái quát mức độ độc lập hay phụ thuộc về tài chính của công t 68

6. Phân tích tình hình tài chính qua BCKQHĐKINH DOAN 70

7. Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán 74

8. phân tích hiệu quả kinh doanh và khả năng sinh lời 76

IV. Một số nhận xét về công tác lập BCTC và tình hình tài chính tại công ty dịch vụ hàng hải phơng đôn 80

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ KIẾN NGHỊ GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY DỊCH VỤ HÀNG HẢI PHƯƠNG ĐÔNG.[/B 83

I.Một số kiến nghị góp phần hoàn thiện công tác phân tích hoạt động tài chính tại công ty 83

1. Tổ chức công tác phân tích tài chí 83

2, Ý kiến xây dựng hệ thống chỉ tiêu phân tích tài chí 85

II. Một số biện pháp cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính tại công ty Dịch vụ hàng hải Phơng Đôn 86

1. Hoàn thiện hệ thống quản lý tài chí 86

2. Bố trí cơ cấu vốn hợp lý 87

3. Tăng cờng tham gia hoạt động trên thị trờng tài chí 88

III. Kiến nghị đối với các cơ quan quản lý nhà nớ 88

1. Kiến nghị về hoàn thiện chế độ kế to 89

2. Kiến nghị về công tác kiểm toá 89

3. Các kiến nghị khá 90

KẾT LUẬN 9