LỜI MỞ ĐẦU

Đối với hầu hết chúng ta, ngân hàng là loại hình tổ chức kinh doanh có vai trò vô cùng quan trọng. Với sù hiện diện của ngân hàng, chúng ta có thể nhận được các khoản vay để thanh toán cho việc mua ô tô mới hoặc để trang trải chi phí cho việc học tập, kinh doanh. Bên cạnh đó, ngân hàng cũng là một địa chỉ hữu Ých nếu chúng ta mong muốn nhận được những lời khuyên về việc đầu tư các khoản tiết kiệm hay lưu trữ và bảo quản các giấy tờ có giá. Hệ thống ngân hàng với hàng ngàn chi nhánh hoạt động trên toàn thế giới có thể tác động đến sự phát triển của tất cả mọi lĩnh vực và của toàn bộ nền kinh tế nói chung.

Vậy ngân hàng là gì? Ngân hàng là tổ chức tài chính nhận tiền gửi và cho vay tiền. Thuật ngữ các ngân hàng (banks) bao gồm những hãng như các NHTM, các công ty tiết kiệm và cho vay tiền, các Ngân hàng tiết kiệm tương trợ và các liên hiệp tín dụng(tr. 32, Tiền tệ, ngân hàng & thị trường tài chính- Frederic S. Mishkin ).Công nghiệp ngân hàng gân đây mới được nói nhiều trên báo chí.Những vô vì nợ của các NHTM vẫn đang ở tỉ lệ cao nhất từ khi có cuộc Đại suy thoái và công nghiệp tiết kiệm và cho vay đã đòi hỏi mét sù bảo lãnh to lớn. Mặc dù, các ngân hàng đã được tự chủ tài chính, chủ động huy động vốn và cho vay theo khuôn khổ pháp luật nhưng vấn đề trọng yếu là phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn trong nền kinh tế, đáp ứng một cách nhanh chóng kịp thời tình trạng thừa thiếu vốn trong nền kinh tế với chi phí hợp lý. Nh­ vậy, có một câu hỏi đặt ra là quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng (đặc biệt là các doanh nghiệp) hiện nay ra sao? Chắc chắn mối quan hệ đó sẽ ngày càng phải gắn bó, tương tác lẫn nhau. Vì DN không trả được nợ đến hạn, doanh thu ngân hàng sẽ giảm, ảnh hưởng đến việc cho DN khác vay vốn, ảnh hưởng đến sự tồn tại và pháp triển của ngân hàng. ĐÓ tránh được rủi ro tín dụng này, trong quá trình thẩm định cho vay, ngân hàng cần đặc biệt chú trọng khâu