MỤC LỤC

PHẦN MỘT: TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY BIBICA............................ 1

I. VÀI NÉT VỀ CÔNG TY CỔ PHẦN BÁNH KẸO BIBICA.............. 1

1. Những nét cơ bản....................................................................... 1

2. Thế mạnh kinh tế....................................................................... 2

3. Hạn chế chính............................................................................ 4

II. HOẠT ĐỘNG KINH DOANH........................................................... 6

PHẦN HAI : THÔNG TIN TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY BIBICA........... 9

I. CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN ĐƯỢC ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY........................ 9

1. Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán............................ 9

2. Chuẩn mực và chế độ kế toán áp dụng............................................ 9

3. Các chính sách kế toán áp dụng....................................................... 9

II. CÁC BÁO CÁO TÀI CHÍNH TRONG BA NĂM GẦN NHẤT..........17

PHẦN BA: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH CÔNG TY BIBICA...................... 23

I. PHÂN TÍCH KHÁI QUÁT SỰ BIẾN ĐỘNG CỦA DÒNG TIỀN.......23

1. Phân tích báo cáo dòng tiền theo tỷ lệ............................................23

2. Phân tích báo cáo dòng tiền............................................................. 27

II. PHÂN TÍCH TỶ SUẤT SINH LỢI TRÊN VỐN ĐẦU TƯ.................. 29

1. Phân tích tỷ suất sinh lợi trên tài sản (ROA).................................. 30

1.1 Phương pháp so sánh............................................................. 30

1.2 Phân tích dupont tỷ số “tỷ suất sinh lợi trên tổng tài sản”

(ROA) của công ty Bibica........................................................... 38

2. Phân tích tỷ suất sinh lợi trên vốn cổ phần..................................... 48

III. PHÂN TÍCH KHẢ NĂNG SINH LỢI................................................. 53

1. Phân tích doanh thu......................................................................... 53

1.1 Các nguồn doanh thu chủ yếu ..................................................... 53

1.2.Tính bền vững của doanh thu...................................................... 56

1.3. Mối quan hệ giữa doanh thu và các khoản phải thu.................... 58

1.4. Mối quan hệ doanh thu và hàng tồn kho .................................... 59

2. Phân tích chi phí .............................................................................. 61

2.1 Chi phí nguyên vật liệu............................................................... 61

2.2. Phân tích giá vốn hàng bán,chi phí bán hàng,chi phí quản lý ....61

3. Mối quan hệ giữa doanh thu và chi phí .......................................... 66

4. So sánh bibica và các công ty khác ................................................. 69

IV. PHÂN TÍCH TRIỂN VỌNG................................................................ 72

1. Quy trình dự phóng........................................................................73

1.1. Dự phóng bảng báo cáo thu nhập..............................................73

1.2. Dự phóng bảng cân đối kế toán.................................................77

1.3 Dự phóng bảng lưu chuyển tiền tệ............................................83

2. Dự báo và định giá..........................................................................8