Bạn sẽ nghiên cứu về:

1. Lập bảng báo cáo dòng tiền dựa trên các báo cáo luỹ kế dongười đi vay cung cấp.

2. Xác định xem một công ty có thu đủ tiền từ chính hoạt độngcủa mình để trang trải tất cả các chi phí, bao gồm cả việc thanh toán các mónnợ cả gốc lẫn lãi, bằng việc tham khảo các kết quả tại báo cáo dòng tiền.

3. Sử dụng các báo cáo dòng tiền như là một công cụ phân tíchtiêu biểu để đưa ra các quyết định cho vay

4. Liên hệ báo cáo dòng tiền với các báo cáo tài chính khác

Những người quan tâm đến dòng tiền

- Chủ các doanh nghiệp

- Các chủ nợ, ngân hàng

Có khả năng thanh toán: có đủ lượng tiền để thanh toán được mọinghĩa vụ liên quan; có khả năng trả nợ: có đủ tiền để trang trải cho các chủ nợbằng việc chuyển đổi các tài sản ra tiền khi phải đóng cửa.

Phần này sẽ đề cập đến tình hình tài chính của công ty SIMON vàviệc lập báo cáo dòng tiền của công ty.

Báo cáo dòng tiền sẽ giúp bạn kiểm tra tính trung thực của tấtcả các thông tin rút ra từ việc đánh giá các tỷ suất và vốn lưu động, về tìnhtrạng tiền mặt, khả năng thanh toán của công ty