[FONT=Times New Roman]MỤC LỤC

[FONT=Times New Roman]Trang

[FONT=Times New Roman]LỜI NÓI ĐẦU[FONT=Times New Roman] 1

[FONT=Times New Roman]PHẦN I.[FONT=Times New Roman] CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH[FONT=Times New Roman] 3

[FONT=Times New Roman]I. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ [FONT=Times New Roman] . 3

[FONT=Times New Roman]1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ 3

[FONT=Times New Roman]2. Các yếu tố cơ bản của hệ thống kiểm soát nội bộ 5

[FONT=Times New Roman]2.1 Môi trường kiểm soát 5

[FONT=Times New Roman]2.2 Hệ thống kế toán . 9

[FONT=Times New Roman]2.3 Các thủ tục kiểm soát 10

[FONT=Times New Roman]2.4 Kiểm toán nội bộ 12

[FONT=Times New Roman]3. Những ưu điểm và hạn chế vốn có của hệ thống kiểm soát nội bộ 13

[FONT=Times New Roman]4. Mục đích của việc đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ 15

[FONT=Times New Roman]II. Quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán Báo cáo tài chính [FONT=Times New Roman]17

[FONT=Times New Roman]1. Thu thập hiểu biết về hệ thống kiểm soát nội bộ và mô tả chi tiết hệ thống kiểm soát nội bộ trên các giấy làm việc 17

[FONT=Times New Roman]1.1 Hiểu biết về môi trường kiểm soát 20

[FONT=Times New Roman]1.2 Hiểu biết về hệ thống kế toán 20

[FONT=Times New Roman]1.3 Hiểu biết về các thủ tục kiểm soát . 21

[FONT=Times New Roman]2. Đánh giá ban đầu về rủi ro kiểm soát để lập kế hoạch cho từng khoản mục 25

[FONT=Times New Roman]3. Thực hiện thử nghiệm kiểm soát . 28

[FONT=Times New Roman]4. Lập bảng đánh giá kiểm soát nội bộ . 31

[FONT=Times New Roman]5. Mối quan hệ giữa việc đánh giá rủi ro kiểm soát và việc xác định các phép thử nghiệm áp dụng 31

[FONT=Times New Roman]PHẦN II[FONT=Times New Roman]. THỰC TRẠNG VỀ QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH THỰC HIỆN BỞI CHI NHÁNH CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN SÀI GÒN TẠI HÀ NỘI THỰC HIỆN[FONT=Times New Roman] 33

[FONT=Times New Roman]I.[FONT=Times New Roman] Đặc điểm của chi nhánh công ty kiểm toán và tư vấn tài chính kế toán sài gòn tại hà nội[FONT=Times New Roman] 33

[FONT=Times New Roman]1- Quá trình hình thành và phát triển của chi nhánh Công ty AFC Sài Gòn tại Hà Nội. 33

[FONT=Times New Roman]2- Nhiệm vụ chức năng và phạm vi hoạt động của Chi nhánh Công ty AFC Sài Gòn tại Hà Nội . 35

[FONT=Times New Roman]3- Tổ chức bộ máy quản lý tại Chi nhánh Công ty AFC Sài Gòn tại Hà Nội. 39

[FONT=Times New Roman]II- Quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính do chi nhánh công ty afc sài gòn tại hà nộithực hiện[FONT=Times New Roman] . 40

[FONT=Times New Roman]1- Quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ do chi nhánh công ty AFC Sài Gòn tại Hà Nội thực hiện 40

[FONT=Times New Roman]1.1. Tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng . 40

[FONT=Times New Roman]1.2. Tìm hiểu và đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ theo từng yếu tố cấu thành 42

[FONT=Times New Roman]1.3. Thực hiện thử nghiệm kiểm soát . 45

[FONT=Times New Roman]1.4. Đánh giá rủi ro kiểm soát . 47

[FONT=Times New Roman]2- Thực trạng thực hiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty AFC Sài Gòn 47

[FONT=Times New Roman]2.1. Tìm hiểu hoạt động kinh doanh của khách hàng 47

[FONT=Times New Roman]2.2. Tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội bộ . 49

[FONT=Times New Roman]2.3- Thực hiện các thử nghiệm kiểm soát 71

[FONT=Times New Roman]2.4. Đánh giá rủi ro kiểm soát 74

[FONT=Times New Roman]PHẦN III.[FONT=Times New Roman] MỘT SỐ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN QUY TRÌNH ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ TRONG KIỂM TOÁN BÁO CÁO TÀI CHÍNH THỰC HIỆN BỞI CHI NHÁNH CÔNG TY KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN TẠI HÀ NỘI[FONT=Times New Roman] 77

[FONT=Times New Roman]I- Sự cần thiết phải hoàn thiện quy trình đánh giá HTKSNB trong kiểm toán báo cáo tài chính [FONT=Times New Roman] . 77

[FONT=Times New Roman]II- Nhận xét về quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ thực hiện bởi chi nhánh Công ty kiểm toán và tư vấn tài chính kế toán Sài Gòn tại Hà Nội[FONT=Times New Roman] 78

[FONT=Times New Roman]III- Kiến nghị hoàn thiện quy trình đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ trong kiểm toán báo cáo tài chính ở chi nhánh Công ty AFC Sài Gòn tại Hà Nội 79

[FONT=Times New Roman]KẾT LUẬN[FONT=Times New Roman] . 91

[FONT=Times New Roman]TÀI LIỆU THAM KHẢO[FONT=Times New Roman] 92

[FONT=Times New Roman]thắc mắc gì về bài viết bạn liên hệ 01699421922