MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

PHẦN MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I. KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 4

1.1. Giới thiệu về ngân hàng đầu tư và phát triển Việt Nam. 4

1.1.1 Sơ lược về ngân hàng BIDV. 4

1.1.2 Bộ máy tổ chức của BIDV. 10

1.1.2.1 Sơ đồ bộ máy tổ chức của BIDV. 10

1.1.2.2 Bộ máy tổ chức của BIDV. 12

1.2. Đánh giá tình hình hoạt động của Ngân hàng BIDV giai đoạn 2005-2009. 13

1.2.1. Tình hình kinh tế xã hội trong giai đoạn 2005-2009. 13

1.2.2. Tình hình hoạt động của NHĐT&PTVN giai đoạn 2005-2009. 15

1.2.2.1. Về tổng tài sản: 15

1.2.2.2. Về vốn chủ sở hữu 16

1.2.2.3. Về huy động vốn 17

1.2.2.4. Về hoạt động tín dụng 18

1.2.2.5. Về kết quả kinh doanh và khả năng sinh lời 20

1.3. Các hoạt động thanh toán của ngân hàng liên quan đến Hải quan. 22

1.3.1. Thư tín dụng. 22

1.3.2. Nhờ thu. 23

1.3.3. Chuyển tiền. 24

1.3.4. Ký hậu vận đơn: 24

1.3.5. Chiết khấu bộ chứng từ: có truy đòi và miễn truy đòi 24

1.3.6. Bảo lãnh nhận hàng: 25

CHƯƠNG II. THỰC TRẠNG QUAN HỆ HỢP TÁC GIỮA TỔNG CỤC HẢI QUAN VÀ MỘT SỐ NHTM VIỆT NAM. MÔ HÌNH QUY TRÌNH THU THUẾ XNK Ở NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM. 26

2.1 Tính cấp thiết của việc xây dựng quan hệ hợp giữa Kho bạc Nhà nước, cơ quan Hải quan và các Ngân hàng thương mại để thực hiện tốt việc thu ngân sách nhà nước. 26

2.1.1. Cơ sở pháp lý thực hiện phối hợp thu NSNN giữa KBNN, cơ quan Hải quan và các NHTM: 26

2.1.2. Kết quả thí điểm: 27

2.1.3. Phương thức trao đổi thông tin và các công nghệ áp dụng 27

2.1.4. Định hướng triển khai công tác phối hợp thu trong thời gian tới: 28

2.2 Quan hệ hợp tác giữa Tổng cục Hải quan với 1 số ngân hàng thương mại Việt Nam về vấn đề thu thuế XNK qua ngân hàng. 28

2.2.1 Với ngân hàng thương mại cổ phần Công thương Việt Nam Vietinbank. 28

2.2.2 Với Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank). 34

2.2.3 Với Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam (BIDV). 35

2.3 Thực trạng quan hệ hợp tác giữa KBNN, cơ quan Hải quan và các ngân hàng thương mại trong công tác thu thuế XNK. 36

2.3.1 Kết quả hợp tác giữa KBNN, cơ quan Hải quan và các ngân hàng thương mại trong công tác thu thuế XNK. 36

2.3.2 Đánh giá kết quả hợp tác giữa KBNN, cơ quan Hải quan và các ngân hàng thương mại. 37

2.3.2.1 Những thành tựu đạt được 37

2.3.2.2 Một số khó khăn khó khăn, vướng mắc cần khắc phục. 41

2.4 Mô hình quy trình hợp tác giữa Kho bạc nhà nước, Tổng cục Hải quan và BIDV để thực hiện tốt công tác thu thuế XNK. 43

2.4.1 Nguyên tắc hợp tác 43

2.4.2 Quy trình thu NSNN và thuế XNK qua Ngân hàng Đầu tư và phát triển Việt Nam. 45

2.4.2.1 Thu thuế XNK bằng giấy nộp tiền bằng tiền mặt vào NSNN. 45

2.4.2.2 Thu thuế XNK bằng giấy nộp tiền bằng chuyển khoản vào NSNN. 46

2.4.2.3 Thu bằng biên lai thu: 48

2.4.2.4 Thu thuế XNK bằng ngoại tệ. 49

2.4.3 Quy trình xử lý sai xót. 49

2.4.4 Quy trình trao đổi thông tin. 49

2.4.4.1 Quy trình trao đổi số thuế phải thu: 49

2.4.4.2 Quy trình trao đổi số thuế đã thu: 50

2.4.4.3 Quy trình vận hành, giám sát, hỗ trợ khắc phục lỗi hệ thống: 51

CHƯƠNG III. MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ ĐỂ TĂNG CƯỜNG QUAN HỆ HỢP TÁC GIỮA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ & PHÁT TRIỂN VIỆT NAM VỚI TỔNG CỤC HẢI QUAN NHẰM THỰC HIỆN TỐT CÔNG TÁC THU THUẾ XNK. 52

3.1. Định hướng chiến lược hoạt động – phát triển của BIDV đến năm 2015. 52

3.2. Định hướng chỉ tiêu, chiến lược hoạt động của Hải quan Việt Nam năm 2010. 56

3.3. Một số giải pháp của BIDV để tăng cường quan hệ hợp tác với Tổng cục Hải quan trong công tác thu thuế XNK . 57

3.3.1 Mục tiêu, định hướng và một số giải pháp cơ bản để tăng cường công tác phối hợp thu thuế XNK giữa KBNN, cơ quan Hải quan và các ngân hàng thương mại trong thời gian tới: 57

3.3.2. Giải pháp từ phía ngân hàng BIDV để tăng cường quan hệ hợp tác với cơ quan Hải quan về công tác thu thuế XNK. 60

3.4. Kiến nghị với cơ quan Hải quan các cơ quan quản lý Nhà nước và Ngân hàng nhà nước Việt Nam. 65

3.4.1. Một số kiến nghị với cơ quan Hải quan 65

3.4.1.1. Hiện đại hóa 66

3.4.1.2. Nội dung về tự động hóa và tin học hóa 68

3.4.1.3. Tăng cường chống thất thu 70

3.4.1.4 Xây dựng lực lượng hải quan chính quy 71

3.4.1.5. Nội dung hiện đại hóa trang thiết bị nghiệp vụ, cơ sở vật chất của Hải quan 71

3.4.2. Một số kiến nghị với KBNN, các cơ quan quản lý Nhà nước. 72

3.4.3. Một số kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. 73

3.4.3.1 Nâng cao chất lượng hoạt động điều hành vĩ mô về tiền tệ, tín dụng, ban hành hướng dẫn thực thi các chính sách, văn bản phù hợp nhằm hỗ trợ các ngân hàng giảm thiểu tối đa rủi ro tín dụng 73

3.4.3.2. Hướng các NHTM hoạt động theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế. 74

KẾT LUẬN 76

TÀI LIỆU THAM KHẢO 77