MỤC LỤC

Trang

LỜI NÓI ĐẦU 1

CHƯƠNG 1. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 3

I. Khái niệm và vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp 3

1. Khái niệm phân tích tài chính doanh nghiệp : 3

2. Vai trò của phân tích tài chính doanh nghiệp 3

2.1. Đối với người quản lý doanh nghiệp : 4

2.2. Đối với các nhà đầu tư vào doanh nghiệp 5

2.3. Đối với các chủ nợ của doanh nghiệp 6

2.4. Đối với người lao động trong doanh nghiệp 6

2.5. Đối với các cơ quan quản lý Nhà nước 7

3. Nhiệm vụ của phân tích tài chính. 7

II. Phân tích tài chính doanh nghiệp 8

1. Cơ sở số liệu trong việc phân tích tài chính doanh nghiệp 8

1.1. Quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp 8

1.2. Trình tự phân tích tình hình tài chính 9

Phân tích thuyết minh 9

1.3. Tài liệu phân tích tài chính doanh nghiệp 10

2. Các phương pháp phân tích tài chính 13

2.1. Phương pháp so sánh. 14

2.2. Phương pháp tỷ lệ. 15

2.3 Phương pháp phân tích tài chính Dupont: 16

3.Nội dung chủ yếu của phân tích tài chính doanh nghiệp 17

3.1. Phân tích khái quát và phân tích chi tiết tình hình tài chính 17

3.2. Phân tích các hoạt động tài chính và phân tích các tỷ lệ tài chính. 18

3.2.1. Phân tích các tỷ lệ tài chính 18

3.2.2. Phân tích các hoạt động tài chính 28

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN TƯ VẤN SÔNG ĐÀ 35

I. Giới thiệu chung về Công ty Cổ phần tư vấn Sông Đà 35

1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 35

II.Phân tích tình hình tài chính Công ty Cổ phần Tư vấn Sông Đà 39

2.1 Phân tích tình hình phân bổ vốn: 39

2.1.1. Sự thay đổi về số lượng, quy mô tỷ trọng của từng loại vốn: 39

2.1.2. Tỷ xuất đầu tư: 42

2.2. Phân tích kết cấu nguồn vốn của công ty: 43

2.3.Phân tích tình hình công nợ và khả năng thanh toán của công ty. 47

2.3.1.Phân tích tình hình công nợ của công ty. 48

2.3.1.1.phân tích các khoản phải thu: 48

2.3.1.2.Các khoản phải trả. 50

2.3.1.3 Tỷ trọng các khoản phải thu, phải trả chiếm trong tổng số vốn lưu động: 51

2.3.1.4.Tỷ lệ giữa các khoản phải thu và các khoản phải trả 52

2.4. Phân tích nhóm các chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán của công ty. 53

2.4.1. Hệ số khả năng thanh toán: 53

2.4.2. Hệ số thanh toán hiện hành: 56

2.4.3. Hệ số khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 57

2.4.4. Hệ số thanh toán nhanh. 57

2.4.5. Hệ số thanh toán của vốn lưu động 58

2.4.6. Vốn hoạt động thuần. 59

2.4.7. Hệ số quay vòng của hàng tồn kho và số ngày của một vòng quay hàng tồn kho. 60

2.5. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn và khả năng sinh lợi của vốn: 62

2.5.1.Phân tích hiệu quả sử dụng vốn: 62

2.5.2. Phân tích hiệu quả sử dụng tổng tài sản: 62

2.5.2.1. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản cố định 65

2.5.2.2. Phân tích hiệu quả sử dụng tài sản lưu động: 67

2.5.2.3. Phân tích khả năng sinh lợi của vốn: 68

2.5.2.3.1. Hệ số sinh lợi của vốn kinh doanh: 69

Ch*¬ng 3: Mét sè gi¶i ph¸p nh»m hoµn thiÖn c«ng t¸c ph©n tÝch ho¹t ®éng tµi chÝnh cña c«ng ty 71

I. Đánh giá tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn Sông Đà 71

1. Thực trạng về tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Tư vấn Sông Đà 71

2. Một số giải pháp về hoạt động tài chính của Công ty cổ phần tư vấn Sông Đà 71

3. Hoàn thiện về tổ chức công tác phân tích 75

4. Hoàn thiện công tác kế toán 77

5. Đào tạo nhân sự cho công tác phân tích tài chính 77

6. Thực hiện công tác phân tích tài chính một cách thường xuyên 78

7. Sử dụng linh hoạt các phương pháp phân tích tài chính 78

II. Kiến nghị 78

1.Đối với công ty 79

2. Đối với Nhà nước 80

KẾT LUẬN 81

TÀI LIỆU THAM KHẢO 82