MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 3

CHƯƠNG 1. CƠ SỞ LÝ LUẬN TRONG PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 5

1.1. Khái niệm, vai trò và ý nghĩa của việc phân tích tài chính doanh nghiệp 5

1.1.1. Khái niệm 5

1.1.2. Vai trò và ý nghĩa của việc phân tích tài chính doanh nghiệp 5

1.2. Các báo cáo tài chính dùng trong phân tích tài chính doanh nghiệp 6

1.2.1. Bảng cân đối kế toán: Mẫu B01 – DN 6

1.2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: Mẫu B02 – DN 7

1.2.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Mẫu B03 – DN 8

1.3. Nội dung phân tích 10

1.3.1. Phân tích khái quát tình hình tài chính của doanh nghiệp 10

1.3.2. Nhóm các hệ số tài chính thường dùng trong phân tích tài chính 10

1.3.2.1. Các hệ số thanh toán nợ ngắn hạn 10

1.3.2.2. Các hệ số về năng lực hoạt động 11

1.3.2.3. Các hệ số đòn bẩy tài chính 13

1.3.2.4. Các hệ số lợi nhuận 14

1.4. Phương pháp và kỹ thuật phân tích 15

1.4.1. Phương pháp phân tích 15

1.4.2. Kỹ thuật phân tích 16

CHƯƠNG 2. THỰC TRẠNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA CÔNG TY TNHH BÀN TAY VIỆT 17

2.1. Đặc điểm chung của công ty TNHH Bàn Tay Việt 17

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 17

2.1.2. Đặc điểm về cơ sở vật chất, thị trường và tổ chức bộ máy quản

lý 18

2.2. Phân tích thực trạng tình hình tài chính của công ty TNHH Bàn Tay Việt 20

2.2.1. Các báo cáo tài chính của công ty TNHH Bàn Tay Việt 20

2.2.1.1. Bảng cân đối kế toán 20

2.2.1.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 23

2.2.1.3. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 24

2.2.2. Phân tích khái quát tình hình tài chính của công ty TNHH Bàn

Tay Việt 25

2.2.2.1. Phân tích cơ cấu tài sản 25

2.2.2.2. Phân tích cơ cấu nguồn vốn 27

2.2.2.3. Phân tích chính sách tài trợ vốn của công ty 28

2.2.2.4. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh của công ty 31

2.2.3. Phân tích nhóm các hệ số tài chính 33

2.2.3.1. Nhóm hệ số thanh toán nợ ngắn hạn 33

2.2.3.2. Nhóm các hệ số hoạt động 34

2.2.3.3. Nhóm các hệ số đòn bẩy tài chính 35

2.2.3.4. Nhóm các hệ số lợi nhuận 36

2.3. Đánh giá về hoạt động tài chính của công ty 37

2.3.1. Khả năng tạo tiền và triển vọng tương lai của công ty 37

2.3.2. Đánh giá chung về hoạt động tài chính của công ty 38

CHƯƠNG 3. PHƯƠNG HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH TẠI CÔNG TY TNHH BÀN TAY VIỆT 40

3.1. Phương hướng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính của công ty 40

3.2. Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tài chính tại công ty 44

3.2.1. Giải pháp về đảm bảo nguồn vốn 44

3.2.1.1. Các giải pháp chung cho doanh nghiệp 44

3.2.1.2. Các giải pháp cụ thể đối với Công ty TNHH Bàn Tay Việt 48

3.2.2. Các giải pháp về sử dụng vốn 50

3.2.3. Một số kiến nghị khác 52

KẾT LUẬN 54

TÀI LIỆU THAM KHẢO 56