LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM 4

1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NHTM 4

1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng. 4

1.1.2 Vai trò của tín dụng ngân hàng. 5

1.1.2.1 Tín dụng góp phần thúc đẩy quá trình tái sản xuất xã hội 5

1.1.2.2 Tín dụng là trung gian để dẫn các tác động của của Nhà nước tới các mục tiêu kinh tế vĩ mô 5

1.1.2.3 Tín dụng là công cụ để thực hiện các chính sách xã hội 6

1.1.3 Phân loại tín dụng. 7

1.1.3.1 Căn cứ theo thời hạn của khoản tín dụng: 7

1.1.3.2 Căn cứ theo đảm bảo tín dụng: 7

1.1.3.3 Căn cứ theo mục đích tín dụng: 7

1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 8

1.2.1 Khái niệm và bản chất rủi ro tín dụng. 8

1.2.2 Đặc điểm của rủi ro tín dụng. 11

1.2.3 Những thiệt hại từ rủi ro tín dụng. 11

1.2.3.1 Đối với nền kinh tế 11

1.2.3.2 Đối với ngân hàng 12

1.2.4 Các dấu hiệu cho thấy khoản tín dụng có rủi ro. 13

1.2.4.1 Xuất phát từ môi trường khách quan 13

1.2.4.2 Xuất phát từ phía khách hàng: 14

1.2.4.3 Các dấu hiệu liên quan đến nghĩa vụ trả nợ của khách hàng với ngân hàng 15

1.2.5 Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng. 16

1.2.5.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng 16

1.2.5.2 Nguyên nhân từ phía khách hàng vay 18

1.2.6 Các giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. 19

1.2.6.1 Nhóm biện pháp truyền thống 19

1.2.6.2 Nhóm biện pháp sử dụng các công cụ phái sinh 27

1.2.7 Các chỉ tiêu đánh giá và nhận biết rủi ro tín dụng. 30

1.2.7.1 Tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu 30

1.2.7.2 Tỷ lệ nợ xấu 31

1.2.7.3 Tỷ lệ mất vốn 31

1.2.7.4 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 31

1.2.7.5 Mức độ tập trung tín dụng 32

1.3 KINH NGHIỆM VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM CHO CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI Ở VIỆT NAM 35

1.3.1 Kinh nghiệm về quản lý rủi ro tín dụng từ một số ngân hàng trên thế giới. 35

1.3.1.1 Kinh nghiệm của Canada 35

1.3.1.2 Kinh nghiệm của Thái Lan 36

1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho các NHTM ở Việt Nam trong việc quản lý rủi ro tín dụng. 37

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 39

2.1 KHÁI QUÁT VỀ TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 39

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NH Techcombank. 39

2.1.2 Kết quả hoạt động kinh doanh của NH Techcombank năm 2006 – 2008. 41

2.1.2.1 Huy động vốn 41

2.1.2.2. Hoạt động cho vay 43

2.1.2.3 Hoạt động phi tín dụng 44

2.2 KHÓ KHĂN, TỒN TẠI TRONG HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 45

2.2.1 Tình hình về hoạt động cho vay tại NH Techcombank. 45

2.2.1.1 Tình hình cho vay theo loại hình doanh nghiệp 46

2.2.1.2 Tình hình cho vay theo loại tiền tại NH Techcombank: 47

2.2.1.3 Tình hình cho vay theo thời hạn: 49

2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại NH Techcombank. 50

2.2.2.1 Thực trạng nợ quá hạn 50

2.2.2.2 Thực trạng nợ xấu 55

2.2.2.3 Thực trạng trích lập và sử dụng dự phòng 56

2.2.2.4 Mức độ tập trung tín dụng 58

2.3 ĐÁNH GIÁ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 59

2.3.1 Những biện pháp mà ngân hàng đã thực hiện được để ngăn ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. 59

2.3.1.1 Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý 59

2.3.1.2 Kiểm soát cho vay 60

2.3.1.3 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng 61

2.3.1.4 Thực hiện nghiêm ngặt công tác thế chấp tài sản. 62

2.3.1.5 Tuyển dụng và đào tạo đội ngũ cán bộ tín dụng có chuyên môn và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp 63

2.3.1.6 Thực hiện phân tán rủi ro 63

2.3.2 Một số kết quả đạt được trong công tác phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. 64

2.3.3. Những tồn tại trong hoạt động cho vay và nguyên nhân 65

2.3.3.1 Những tồn tại 65

2.3.3.2 Nguyên nhân của những tồn tại. 66

CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 72

3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN CHUNG CỦA NH TECHCOMBANK 72

3.2 PHƯƠNG HƯỚNG, NHIỆM VỤ, KẾ HOẠCH NĂM 2009 CỦA NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 73

3.2.1 Định hướng hoạt động chung. 73

3.2.2 Các định hướng kinh doanh chính năm 2009. 73

3.2.2.1 Một số mục tiêu tài chính chủ yếu của năm 2009. 73

3.2.2.2 Hoạt động đầu tư: 74

3.2.2.3 Phát triển mạng lưới: 75

3.2.2.4 Nâng cao chất lượng hoạt động dịch vụ: 75

3.2.2.5 Hoàn thiện công nghệ hiện đại hoá ngân hàng: 75

3.2.2.6 Công tác truyền thông: 76

3.3 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TECHCOMBANK 76

3.3.1 Nâng cao chất lượng thẩm định và đánh giá mức độ rủi ro của mỗi khoản vay trước khi quyết định cho vay 76

3.3.1.1 Nâng cao chất lượng thẩm định. 76

3.3.1.2 Đánh giá mức độ rủi ro của từng khoản vay trước khi đưa ra quyết định cho vay 77

3.3.2 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát các khoản vay. 80

3.3.3 Nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ tín dụng. 82

3.3.4 Hiện đại hoá công nghệ ngân hàng. 84

3.3.5 Sử dụng các công cụ phái sinh. 85

3.3.6 Thực hiện các biện pháp phân tán rủi ro. 86

3.4 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 88

3.4.1 Kiến nghị với Chính phủ và các bộ ngành liên quan. 88

3.4.2 Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước 89