MỤC LỤC

Trang

Lời mở đầu 1

Chương 1: Vôn lưu động và các biên pháp chủ yếu để nâng cao hiệu quả tổ chức sử dụng vốn lưu động cua doanh nghiệp : 3

I. Vốn lưu động và nguồn vốn lưu động của doanh nghiệp 3

1. Khái niệm 3

2. Phân loại vốn lưu động. 4

2.1. Đặc điểm luân chuyển của vốn lưu động. 4

2.2. Hình thái biểu hiện của vốn lưu động. 5

2.3. Nguồn hình thành vốn lưu động. 6

3. Vai trò của vốn lưu động. 8

4. Những nhân tố ảnh hưởng đến kết cấu vốn lưu động. 9

II. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả tổ chức, sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp trong nên kinh té thị trường 11

1. Ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả tổ chức sử dụng vốn lưu động của doanh nghiệp : 11

2. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tổ chức sử dụng vốn của doanh nghiệp 12

2.1. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời. 12

2.2. Nhóm chỉ tiêu phản ánh tốc độ luân chuyển. 13

2.2.1 Số vòng quay vốn lưu động. 13

2.2 Thời gian trung bình một vòng luân chuyển vốn lưu động. 14

3. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu quả sử dụng của từng bộ phận cấu thành vốn lưu động. 14

3.1 Vòng quay các khoản phải thu. 14

3.2 Kỳ thu tiền bình quân được xác định bằng công thức. 14

3.3 Kỳ trả tiền bình quân. 15

3.4 Thời gian quay vòng hàng tồn kho. 15

3.5 Thời gian quay vòng tiền mặt (C.C.C). 16

4. Nhóm chỉ tiêu phản ánh khả năng thanh toán. 16

4.1. Hệ số thanh toán hiện thời (CR). 17

4.2 Hệ số thanh toán nhanh (QR). 17

4.3 Hệ số thanh toán bằng tiền (tức thời). 17

5. Một số biên pháp chủ yếu nâng cao hiệu quả tổ chức sử dụng vón lưu động của doanh nghiệp: 18

5.1. Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp. 18

5.2. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp. 19

5.3. Một số biện pháp nâng cao hiệu quả quản lý sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp. 22

Chương II : Thực trạng tổ chức sử dụng vốn lưu động của công ty trách nhiệm hữu hạn Tân Thành 24

I. Vài nét về công ty trách nhiệm hữu hạn tân thành 24

1. Khái quát quá trình hình thành, phát triển của công ty trách nhiệm hữu hạn tân thành : 24

2. Chức năng, nhiệm vụ quản lý sản xuất kinh doanh của công ty : 25

2.1. Chức năng của công ty. 25

2.2. Nhiệm vụ của công ty. 25

3. Đặc điểm tổ chức quản lý sản xuất và quản lý tài chính kế toán của công ty trach nhiêm hữu hạn Tân thành: 26

4. Đặc điểm về hoạt động kinh doanh của công ty : 29

5. Kết quả sản xuất kinh doanh của công ty một số năm gần đây : 32

II. Tình hình tổ chức và hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty trách nhiêm hửu hạn tân thành năm 2005 35

1. Phân tích công tác xây dựng kế hoạch vốn lưu động. 35

2. Tình hình phân bổ và cơ cấu vốn lưu động của công ty: 36

2.1. Cơ cấu vốn của công ty trong 2 năm 2004 – 2005 36

2.2. Tình hình kết cấu vốn lưu động của công ty: 37

2.3. Nguồn hình thành vốn lưu động. 39

3. Vốn bằng tiền và khả năng thanh toán của công ty : 40

4. Tình hình quản lý các khoản phải thu: 42

5. Tình hình tổ chức và tiêu thụ sản phẩm và quả lý hàng tồn kho: 43

6. Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty: 45

6.1. Hệ số sinh lời vốn lưu động. 45

6.2. Những thành tích đạt được. 47

6.3. Những vấn đề tồn tại: 47

Chương III: Một số giải pháp nhằm góp phần nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty trách nhiệm hữu hạn tân thành 49

I. Mục tiêu và định hướng phát triển của công ty trong thời gian tới 49

1. Mục tiêu 49

2. Định hướng: 49

II. Một số kiến nghị. 50

1. Tăng cường công tác quản trị. 50

2. Nâng cao chất lượng công tác phân tích tài chính. 51

3. Kế hoạch hoá nguồn vốn. 52

4. Quản lý và sử dụng các khoản mục của nguồn vốn lưu động hữu hiệu hơn. 53

5. Quản lý chi phí phát sinh và thiệt hại trong sản xuất. 56

6. Hoàn thiện công tác giao khoán. 57

7. Một số giải pháp khác. 58

8. Một số kiến nghị với nhà nước. 59

Kết luận 61

Tài liệu tham khảo 62