CHƯƠNG I: MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN 3

I. Tổng quát về vốn bằng tiền 3

1. Khái niệm và phân loại vốn bằng tiền 3

2. Đặc điểm vốn bằng tiền và nhiệm vụ, nguyên tắc hạch toán 4

II. Tổ chức công tác kế toán vốn bằng tiền 5

1. Luân chuyển chứng từ 5

2. Hạch toán tiền mặt tại quỹ 7

2.1. Chứng từ sử dụng để hạch toán tiền mặt 7

2.2. Tài khoản sử dụng và nguyên tắc hạch toán 9

3. Kế toán tiền gửi Ngân hàng 18

3.1. Chứng từ dùng để hạch toán tiền gửi Ngân hàng 18

3.2. Tài khoản sử dụng và nguyên tắc hạch toán 18

3.3. Trình tự hạch toán tiền gửi tại Ngân hàng 19

4. Hạch toán tiền đang chuyển 21

4.1. Chứng từ sử dụng : 21

4.2. Tài khoản sử dụng: 22

4.3. Trình tự hạch toán 22

5. Hình thức sổ kế toán 23

5.1. Hình thức nhật ký- sổ cái: 24

5.2. Hình thức “chứng từ ghi sổ” 24

5.3. Hình thức Nhật ký- chứng từ 25

5.4. Hình thức Nhật ký chung 25

CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI- XÂY DỰNG SÓC SƠN 26

I. Đặc điểm tình hình chung 26

1. Quá trình hình thành và phát triển 26

1.1 Quá trình hình thành của công ty 26

1.2. Sự phát triển của công ty. 27

2. Cơ cấu bộ máy quản lý kinh doanh của Công ty cổ phần thương mại –xây dựng Sóc Sơn. 27

3. Môi trường kinh doanh của Công ty cổ phần TM-XD Sóc Sơn 30

4. Tổ chức công tác kế toán tại công ty 31

5. Tình hình luân chuyển chứng từ trong công ty: 35

6. Đặc điểm thu chi vốn bằng tiền tại Công ty cổ phần TM-XD Sóc Sơn. 36

II. Thực trạng công tác kế toán vốn bằng tiền tại Công ty cổ phần TM- Xây dựng Sóc Sơn 36

1. Nội dung phản ánh các khoản vốn bằng tiền 36

1.1 Kế toán tiền mặt 36

1.2. Kế toán tiền gửi ngân hàng 44

2. Đối chiếu và điều chỉnh sổ sách. 49

CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN CÔNG TÁC HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN THƯƠNG MẠI- XÂY DỰNG SÓC SƠN 53

I. Nhận xét chung về công tác kế toán tại công ty phần thương mại- Xây dựng Sóc Sơn 53

1. Đánh giá chung 53

2. Một số những tồn tại 55

II. Một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác hạch toán kế toán vốn bằng tiền tại Công ty cổ phần thương mại- Xây dựng Sóc Sơn 55

KẾT LUẬN 58