MỤC LỤC

LỜI CẢM ƠN I

MỤC LỤC II

DANH MỤC KÍ TỰ VIẾT TẮT VI

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU VIII

DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ, ĐỒ THỊ IX

TÓM TẮT KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP X

CHƯƠNG I: MỞ ĐẦU 1

1.1 Tính cấp thiết của đề tài 1

1.1.1 Về mặt lý thuyết: 1

1.1.2 Về mặt thực tế: 1

1.2 Mục tiêu nghiên cứu 2

1.3 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu 2

1.4 Tình hình tổng quan nghiên cứu 2

1.5 Phương pháp nghiên cứu 3

1.5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu sơ cấp 3

1.5.2 Phương pháp thu thập dữ liệu thứ cấp 3

1.5. 3 Phương pháp xử lý dữ liệu thu thập được. 4

CHƯƠNG II: LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG 5

2.1 Một số khái niệm liên quan 5

2.1.1 Vốn lưu động của doanh nghiệp 5

2.1.1.2 Đặc điểm của vốn lưu động 6

2.1.1.3 Vai trò của vốn lưu động 7

2.2 Thành phần và phân loại vốn lưu động 7

2.2.1 Thành phần của vốn lưu dộng 7

2.2.2 Phân loại vốn lưu động 7

2.2.2.1 Phân loại theo vai trò của từng loại vốn lưu động trong sản xuất kinh doanh 8

2.2.2.2 Phân loại theo hình thái biểu hiện 9

2.2.2.3 Phân loại theo nội dùng quan hệ sở hữu về vốn 9

2.2.2.4 Phân loại theo nguồn hình thành vốn 10

2.2.3 Các giải pháp huy động vốn lưu động trong doanh nghiệp 11

2.3 Hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp 12

2.3.1 Khái niệm và ý nghĩa của hiệu quả sử dụng vốn lưu động 12

2.3.2 Sự cần thiết phải quản lý và nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động 13

2.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động. 15

2.3.3.1 Chỉ tiêu tốc độ chu chuyển vốn lưu động 15

2.3.3.2 Chỉ tiêu sức sinh lời vốn lưu động 16

2.3.3.3 Mức tiết kiệm của vốn lưu động 17

2.3.3.4 Các chỉ số về hoạt động 17

2.4 Các giải pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong các doanh nghiệp hiện nay. 18

CHƯƠNG III: THỰC TRẠNG VỀ TÌNH HÌNH SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ KẾT CẤU THÉP SÓC SƠN 21

3.1 Sơ lược về Công ty Cổ phần cơ khí và kết cấu thép Sóc Sơn 21

3.1.1 Giới thiệu chung về Công ty cổ phần cơ khí và kết cấu thép Sóc Sơn 21

3.1.2 Khái quát về lịch sử hình thành và phát triển của Công ty 21

3.1.3 Lĩnh vực, ngành nghề kinh doanh 23

3.1.4 Cơ cấu tổ chức và quản lý của Công ty 23

3.1.4.1 Cơ cấu tổ chức của Công ty 23

3.1.4.2 Nhiệm vụ của các phòng ban trong Công ty 24

3.1.4.3 Về lao động 26

3.1.4.4 Quy trình sản xuất của Công ty 27

3.1.5 Những thuận lợi và khó khăn của Công ty 27

3.2 Tình hình sử dụng vốn lưu động tại Công ty 29

3.2.1 Những nhân tố cơ bản ảnh hưởng tới tình hình sử dụng vốn lưu động tại Công ty 29

3.2.2 Tình hình tài chính của Công ty trong những năm gần đây. 31

3.2.2.1 Khái quát chung về tình hình tài chính của Công ty 31

3.2.2.2 Cơ cấu vốn lưu động của Công ty 34

3.2.2.3 Khái quát tình hình huy động vốn lưu động của Công ty 39

3.2.2.5 Tình hình quản lý các khoản phải thu 43

3.2.2.6 Tình hình quản lý hàng tồn kho 47

3.2.3 Phân tích hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty 51

3.3 Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại Công ty cổ phần cơ khí và kết cấu thép Sóc Sơn 56

3.3.1 Thành tựu 56

3.3.2 Những tồn tại 57

CHƯƠNG IV: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ VÀ KẾT CẤU THÉP SÓC SƠN 59

4.1 Chủ động trong việc xác định nhu cầu vốn lưu động 59

4.2 Tổ chức quản lý hoạt động và huy động vốn một cách hợp lý 61

4.3 Sử dụng chính sách đòn bẩy tài chính để tạo thêm lợi nhuận cao hơn trên vốn chủ sở hữu 63

4.4 Khai thác triệt để nguồn vốn tín dụng thương mại, đồng thời tôn trọng kỷ luật thanh toán 63

4.5 Áp dụng hình thức thanh toán hợp lý, tổ chức tốt công tác thu hồi nợ 64

4.6 Xác định mức dự trữ hợp lý cả nguyên liệu đầu vào lẫn sản phẩm đầu ra 67

4.7 Đẩy mạnh công tác bán hàng, tiêu thụ sản phẩm, nâng cao chất lượng sản phẩm 69

4.8 Xác định mức hợp lý nhu cầu vốn bằng tiền, đảm bảo khả năng thanh toán ở mọi thời điểm của Công ty 70

4.9 Phát huy vai trò kiểm tra, giám sát tài chính trong các khâu mua – dự trữ - sản xuất, tiêu thụ nhằm tránh tình trạng lãng phí thất thoát vốn lưu động 71

4.10 Quan tâm đầu tư và phát triển nguồn nhân lực 71

4.11 Cần có những biện pháp phòng ngừa rủi ro trong kinh doanh 72

CHƯƠNG V: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 74

5.1 Kết luận 74

5.1.1 Những mặt đã đạt được 74

5.1.2 Những mặt hạn chế 74

5.1.3 Đề xuất một số giải pháp 75

5.2 Một số kiến nghị 75

5.2.1 Đối với ngân hàng 75

5.2.2 Đối với nhà nước 76

5.2.2.1 Tạo lập môi trường pháp luật ổn định, thông thoáng 76

5.2.2.3 Thực hiện ưu đãi trong cơ chế, chính sách về tài chính 77

5.2.2.4 Cải cách các thủ tục hành chính 78

DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 79

PHỤLỤC a