MỤC LỤC

Lời mở đầu 1

Chương I: Cơ sở lý luận về hệ thống kiểm soát nội bộ và kiểm soát nội bộ nghiệp vụ thanh toán vốn trong NHTM 3

1.1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ 3

1.1.1. Khái niệm và mục tiêu của hệ thống kiểm soát nội bộ 3

1.1.1.1. Khái niệm 3

1.1.1.2. Mục tiêu của HTKSNB 4

1.1.2. Các yếu tố của HTKSNB 6

1.1.2.1. Môi trường kiểm soát chung 6

1.1.2.2. Hệ thống kế toán 9

1.1.2.3. Các thủ tục kiểm soát 9

1.1.3. Phân loại kiểm soát 11

1.1.3.1.Kiểm soát phòng ngừa 11

1.1.3.2. Kiểm soát thực hiện 11

1.1.3.3. Kiểm soát bù đắp 11

1.2. Nghiệp vụ thanh toán vốn và kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ thanh toán vốn trong NHTM 12

1.2.1. Nghiệp vụ thanh toán vốn trong NHTM 12

1.2.1.1. Sự cần thiết và ý nghĩa của thanh toán vốn giữa các ngân hàng 12

1.2.1.2. Điều kiện để tổ chức thanh toán vốn giữa các ngân hàng 13

1.2.1.3. Các hệ thống thanh toán vốn giữa các ngân hàng ở Việt Nam hiện nay 14

1.2.2. Kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ thanh toán vốn trong NHTM 18

1.2.2.1. Sự cần thiết của kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ thanh toán vốn 18

1.2.2.2. Thủ tục kiểm soát chung đối với nghiệp vụ thanh toán vốn 19

1.2.2.3. Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kiểm soát nội bộ nghiệp vụ thanh toán vốn 20

Chương II: Thực trạng kiểm soát nội bộ nghiệp vụ thanh toán vốn tại NHĐT&PT Cầu Giấy 22

2.1. Khái quát về NHĐT&PT chi nhánh Cầu Giấy 22

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHĐT&PT Cầu Giấy 22

2.1.2. Cơ cấu tổ chức 23

2.1.3. Tình hình hoạt động kinh doanh của Chi nhánh Cầu Giấy 25

2.1.3.1. Những thuận lợi và khó khăn trong hoạt động kinh doanh 25

2.1.3.2. Kết quả hoạt động kinh doanh của NHĐT&PT Cầu Giấy 27

2.2. Thực trạng KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn tại NHĐT&PT chi nhánh Cầu Giấy 31

2.2.1. Giới thiệu về nghiệp vụ thanh toán vốn tại chi nhánh Cầu Giấy 31

2.2.2. Thực trạng KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn tại Chi nhánh Cầu Giấy 36

2.2.2.1. Môi trường kiểm soát 36

2.2.2.2. Kiểm soát phòng ngừa 42

2.2.2.3. Kiểm soát thực hiện 44

2.2.2.4. Kiểm soát bổ sung 54

2.3. Đánh giá về hiệu quả KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn tại NHĐT&PT Cầu Giấy 57

2.3.1. Những kết quả đạt được 57

2.3.2. Những tồn tại và nguyên nhân 58

Chương III: Giải pháp nâng cao hiệu quả Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ thanh toán vốn tại NHĐT&PT Cầu Giấy 62

3.1. Định hướng phát triển của Chi nhánh Cầu Giấy trong thời gian tới 62

3.1.1. Định hướng hoạt động kinh doanh 62

3.1.2. Mục tiêu hoạt động KSNB nói chung và KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn 63

3.2. Một số giải pháp nâng cao hiệu quả KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn tại NHĐT&PT Cầu Giấy 64

3.2.1. Cải thiện môi trường kiểm soát chung 64

3.2.2. Nâng cao hiệu quả thực hiện quy trình thanh toán vốn 65

3.2.3. Nâng cao vị trí, vai trò của Kiểm tra - kiểm toán nội bộ trong hoạt động KSNB nghiệp vụ thanh toán vốn 67

3.3. Một số kiến nghị 70

3.3.1. Kiến nghị với NHNN 70

3.3.2. Kiến nghị với NHĐT&PT Việt Nam 71

Kết luận