MỤC LỤC

Lời nói đầu...1

Chương I: Lý luận chung về Chuyển tiền điện tử. 3

I. Khái quát chung về Chuyển tiền điện tử ? 3

1.1. Chuyển tiền điện tử : 3

1.2. Vai trò Chuyển tiền điện tử 3

1.2.1. Vai trò Chuyển tiền điện tử trong nền kinh tế: 3

1.2.2.Chuyển tiền điện tử thể hiện trong chức năng thanh toán của Ngân hàng Thương mại: 4

1.3. Các bên tham gia Chuyển tiền điện tử. 6

1.4. Phạm vi áp dụng. 7

II. Một số thuật ngữ sử dụng trong Chuyển tiền điện tử. 7

III. Một số quy định cụ thể về Chuyển tiền điện tử được áp dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam 9

3.1. Lệnh chuyển tiền. 9

3.2.Thực hiện và hoàn tất một lệnh chuyển tiền. 10

3.3. Xử lý Lệnh chuyển tiền có giá trị cao và Lệnh chuyển tiền khẩn. 11

3.4.Phương thức truyền dữ liệu trong Chuyển tiền điện tử. 12

3.5.Các thiết bị và chương trình máy tính sử dụng trong Chuyển tiền điện tử 12

3.6. Quy định thời gian thực hiện và thời điểm khống chế nhận chứng từ. 13

3.7.Điều chỉnh sai sót trong Chuyển tiền điện tử . 14

3.7.1. Các nguyên tắc điều chỉnh sai sót trong Chuyển tiền điện tử. 14

3.7.2.Nguyên tắc xử lý sai sót 16

3.8.Huỷ lệnh chuyển tiền. 17

IV. Chứng từ và tài khoản hạch toán Chuyển tiền điện tử- hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam. 18

4.1. Chứng từ sử dụng trong Chuyển tiền điện tử: 18

4.2.Tài khoản hạch toán : 20

V. Tính ưu việt của Chuyển tiền điện tử so vơi các phương thức thanh toán truyền thống. 21

5.1. So với phương thức liên hàng truyền thống: 21

5.2. So với phương thức thanh toán bù trừ. 21

Chương II: Thực trạng Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I

Ngân hàng Nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.23

I. NHNo & PTNT Việt Nam. Khái quát về tình hình hoạt động kinh doanh Sở Giao dịch I - NHNo & PTNT Việt Nam. 23

1.1. Vài nét về Sở Giao dịch I - NHNo & PTNT Việt Nam. 23

1.2.Tình hình hoạt động tài chính - Kế toán của Sở giao dịch29

II. Thực trạng về Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I - NHNo &PTNT Việt Nam 34

2.1. Quy trình kế toán Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I:34

2.1.1. Tại Sở Giao Dịch I chuyển tiền đi (NHA):34

2.1.1.1. Kiểm soát Lệnh chuyển tiền đi35

2.1.1.2. Hạch toán, xử lý Lệnh chuyển tiền đi39

2.1.2. Sở giao dịch nhận chuyển tiền đến (NHB). 41

2.1.2.1. Kiểm soát Lệnh chuyển tiền đến: 41

2.1.2.2. Hạch toán, xử lý Lệnh chuyển tiền đến : 43

2.2. Điều chỉnh sai sót trong chuyển tiền địên tử tại Sở Giao dịch I . 45

2.2.1. Điều chỉnh sai sót tại NHA: 45

2.2.2. Điều chỉnh sai sót tại NHB. 50

III. Một số tồn tại có ảnh hưởng đến phương thức Chuyển tiền điện

tử : 53

Chương III: Một số Giải pháp và kiến nghị cơ bản nhằm mở rộng và hoàn thiện Chuyển tiền điện tử tại Sở Giao dịch I - NHNo & PTNT Việt Nam 55

1. Về cơ sở vật chất: 55

2. Tuyên truyền quảng cáo 56

3. Luân chuyển chứng từ điện tử. 56

Kết luận 58

Phụ lục số 1 54

Phụ lục số 2 62

Phụ lục số 3 63

Tài liệu tham khảo 64