LỜI NÓI ĐẦU 1

PHẦN I: CƠ SỞ LÝ LUẬN CỦA BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ VÀ VIỆC PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH TRONG HỌAT ĐỘNG QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP 2

1.NỘI DUNG, BẢN CHẤT, Ý NGHĨA, VỊ TRÍ CỦA BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TRONG HOẠT ĐỘNG QUẢN LÝ DOANH NHIỆP 2

a.Nội dung 2

b. Bản chất của BCLCTT 4

c.Ý nghĩa của BCLCTT 5

d. Vị trí của BCLCTT trong hoạt động quản lý doanh nghiệp 6

2.PHƯƠNG PHÁP LẬP, KIỂM TRA BCLCTT 6

a. Phương pháp lập 6

b. Phương pháp kiểm tra BCLCTT 13

3.CÁC CHỈ TIÊU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH THÔNG QUA BCLCTT VÀ VIỆC SỬ DỤNG BCLCTT TRONG CÁC HOẠT ĐỘNG QUẢN LÍ DOANH NGHIỆP 15

a. Việc phân tích tình hình tài chính trong doanh nghiệp thông qua việc phân tích hệ số dòng tiền 15

b. Dự báo kế hoạch tiền tệ. 22

4. ẢNH HƯỞNG CỦA VIỆC PHÂN TÍCH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ ĐỐI VỚI CÁC CHÍNH SÁCH TÀI CHÍNH TRONG VÀ NGOÀI DOANH NGHIỆP . 23

a. Chính sách tỷ giá hối đoái 24

b. Chính sách nợ của ngân hàng: 24

c. Chính sách bảo toàn và phát triển vốn 25

d. Chính sách bán chịu của doanh nghiệp : 25

e. Chính sách đầu tư của các nhà đầu tư: 26

5. SO SÁNH VIỆC LẬP BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ: 26

a. Chuẩn mực kế toán Việt Nam so với chuẩn mực quốc tế. 26

b. Việc lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ trước kia 27

PHẦN II. 28

PHƯƠNG HƯỚNG HOÀN THIỆN 28

1.ĐÁNH GIÁ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ TRONG HỆ THỐNG KẾ TOÁN VIỆT NAM 28

2.GIẢI PHÁP 31

a.Về phía Nhà nước 31

b.Về phía các doanh nghiệp 32

KẾT LUẬN 33