CHƯƠNG 1:LÝ LUẬN VÀ NGHIÊN CỨU TỔNG QUAN . 7

1.1 Lý luận tổng quan: 7

1.1.1 Định nghĩa rủi ro lãi suất: .7

1.1.2 Nguyên nhân của rủi ro lãi suất 7

1.1.3 Tác động của rủi ro lãi suất: . 8

1.1.3.1 Khía cạnh lợi nhuận .8

1.1.3.2 Khía cạnh giá trị kinh tế : .9

1.1.3.3 Thiệt hại ẩn: . 9

1.2 Nghiên cứu tổng quan : . 10

1.2.1 Rủi ro lãi suất tại các ngân hàng ở Ấn Độ: .10

1.2.2 Rủi ro lãi suất tại ngân hàng ở các quốc gia thuộc Châu Phi: .15

1.2.3 Tại Việt Nam . 17

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO L ÃI SUẤT

TẠI VIỆT NAM EXIMBANK 21

2.1 Giới thiệu chung về Việt Nam Eximbank: . 21

2.1.1 Lịch sử hình thành: 21

2.1.2 Quy mô hoạt động 21

2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ: .21

2.1.4 Cơ cấu tổ chức: .23

2.2 Chính sách lãi suất của Viet Nam Eximbank trong thời gian qua: .24

2.2.1 Lãi suất huy động: 24

2.2.2 Lãi suất cho vay: 26

2.3 Thực trạng công tác quản lý rủi ro l ãi suất tại Viet Nam Eximbank: 27

CHƯƠNG 3: ĐỀ XUẤT XÂY DỰNG QUY TRÌNH QUẢN LÝ RỦI RO LÃI

SUẤT TẠI VIET NAM EXIMBANK .28

3.1 Xây dựng chính sách quản lý rủi ro l ãi suất: .28

3.1.1 Nhiệm vụ của Hội Đồng Quản trị: 28

3.1.2 Nhiệm vụ của Ban Giám Đốc: 29

3.1.3 Nhiệm vụ của phòng quản lý rủi ro: . 30

3.1.4 Nhiệm vụ của kiểm tra nội bộ: . 31

3.1.5 Quy định các hạn mức hoạt động . 31

3.1.6 Quy định về việc duy trì vốn chủ sở hữu: .33

3.2 Quy trình quản lý rủi ro: 33

3.2.1 Nhận dạng rủi ro 33

3.2.1.1 Rủi ro định giá lại: .34

3.2.1.2 Rủi ro cơ bản: 34

3.2.1.3 Rủi ro đường cong lợi nhuận: . 35

3.2.1.4 Rủi ro quyền chọn: .35

3.2.2 Đo lường rủi ro 36

3.2.2.1 Thu thập dữ liệu . 39

3.2.2.2 Thực hiện các kịch bản và giả định: . 42

3.2.2.3 Tính toán các mức độ rủi ro . 45

3.2.3 Giám sát rủi ro . 47

3.2.3.1 Chiến lược đánh giá .48

3.2.3.2 Báo cáo rủi ro lãi suất 48

3.2.4 Kiểm soát rủi ro . 50

3.2.4.1 Kiểm toán quá trình quản lý rủi ro lãi suất 50

3.2.4.2 Hạn mức rủi ro: 51

3.3 Phương pháp đo lường rủi ro lãi suất: . 53

3.3.1 Báo cáo Gap: . 53

3.3.1.1 Gap dương . 54

3.3.1.2 Gap âm 54

3.3.1.3 Cách xây dựng báo cáo Gap . 56

3.3.1.4 Xây dựng hạn mức Gap: 59

3.3.2 Mô hình mô phỏng : .60

3.3.2.1 Các thuận lợi của mô hình mô phỏng . 60

3.3.2.2 Cách xây dựng mô hình mô phỏng . 60

3.3.2.3 Đo lường rủi ro với mô hình mô phỏng 61

3.3.3 Giá trị kinh tế của tài sản có – nợ: 63

3.3.4 Báo cáo giá trị một điểm cơ bản (BVP) 65

3.3.4.1 Cách tính BPV . 66

3.3.4.2 Quản lý rủi ro bằng BPV: .66

3.4 Các bước trong quá trình kiểm toán 70

3.4.1 Các thủ tục chung .71

3.4.2 Xác định phạm vi kiểm tra rủi ro l ãi suất 71

3.4.2.1 Bước 1. 71

3.4.2.2 Bước 2. 71

3.4.2.3 Bước 3. 72

3.4.2.4 Bước 4. 73

3.4.2.5 Bước 5: 73

3.4.2.6 Bước 6. 73

3.4.3 Đánh giá chất lượng của quá trình quản lý rủi ro lãi suất . 76

3.4.4 Đánh giá chất lượng báo cáo đo lường rủi ro lãi suất đang sử dụng 77

3.4.5 Đánh giá chất lượng giám sát rủi ro lãi suất: 78

3.4.6 Đánh giá các cán bộ trong Ban điều hành và Hội đồng quản trị 79

3.4.7 Đánh giá mức độ rủi ro lãi suất qua các tiêu chí kiểm toán: 7