LỜI MỞ ĐẦU

Hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại là một trong những hoạt

động truyền thống và quan trọng, hoạt động này ngoài việc mang lại lợi nhuận

từ chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất huy động, các chi phí hoạt

động . thì cũng là một trong những nhân tố góp phần để thu hút khách hàng

sử dụng dịch vụ của ngân hàng. Tuy nhiên, hoạt động này cũng chứa đựng rất

nhiều rủi ro, có thể gây tổn thất lớn cho ngân hàng nếu xảy ra việc khách hàng

không trả nợ cho ngân hàng. Chỉ cần một khách hàng mất khả năng trả nợ thì

bao nhiêu công sức, lợi nhuận của ngân hàng sẽ bị xóa bỏ một cách nhanh

chóng, nếu đây là khoản vay lớn thì nó còn có thể ảnh hưởng xấu đến tình hình

tài chính và danh tiếng của ngân hàng.

Các ngân hàng thương mại Việt Nam đang trong quá trình phát triển mạnh

về cả số lượng và quy mô hoạt động, sức cạnh tranh trên thị trường tài chính

Việt Nam giữa các ngân hàng ngày càng mạnh mẽ tạo ra áp lực rất lớn cho các

ngân hàng thương mại trong quá trình kinh doanh. Trong áp lực cạnh tranh

ấy Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu (ACB ) đã và đang có những bước

chuyển mình để có thể cạnh tranh và tồn tại trong môi trường ngày càng khắc

nghiệt ấy. Trong bước phát triển của mình ACB luôn coi quản lý rủi ro là một

công tác cực kỳ quan trọng và quản lý rủi ro tín dụng là một thành phần cần

được lưu ý nhất vì hoạt động tín dụng hàm chứa rất nhiều rủi ro, có thể gây ra

tổn thất lớn cho Ngân hàng về tài chính và uy tín. Chính vì vậy, việc xây dựng

một hệ thống quản lý tín dụng hiệu quả cho ngân hàng thương mại là một công

tác rất thiết thực nhằm giúp cho các ngân hàng có thể có khả năng phòng

chống rủi ro trong hoạt động tín dụng mà nguyên nhân của nó ngày càng trở

nên đa dạng và khó lường.

Thông qua đề tài:”Quản lý rủi ro tín dụng tại Ngân hàng thương mại cổ

phần Á Châu (ACB )” em muốn mọi người có thể thấy được cách mà ACB đã

áp dụng để quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng mình như thế nào.

Chương 1

Tổng quan về hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng

ngân hàng

1.1 Hoạt động tín dụng

1.1.1 Khái niệm

Tín dụng là một giao dịch về tài sản (tiền hoặc hàng hóa) giữa bên

cho vay (ngân hàng và các định chế tài chính khác) và bên đi vay (cá

nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác), trong đó bên cho vay chuyển

giao tài sản cho bên đi vay sử dụng trong một thời hạn nhất định theo thỏa

thuận, bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vô điều kiện vốn gốc và lãi cho

bên cho vay khi đến hạn thanh toán.

Căn cứ theo khoản 01 Điều 03 của Quy chế cho vay của Tổ chức Tín

dụng đối với khách hàng (ban hành kèm theo Quyết định số

1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc Ngân hàng Nhà

nước) thì “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó Tổ chức Tín

dụng giao cho khách hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục

đích và thời gian nhất định theo thỏa thuận với nguyên tắc có hoàn trả

cả gốc và lãi.”

Căn cứ theo Điều 20 của Luật các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX đã

được Quốc hội nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam khoá X, kỳ họp

thứ hai thông qua ngày 12 tháng 12 năm 1997 và có hiệu lực thi hành từ

ngày 01 tháng 10 năm 1998 thì “Hoạt động tín dụng là việc tổ chức tín

dụng sử dụng nguồn vốn tự có, vốn huy động để cấp tín dụng”

Căn cứ theo Điều 49 của Luật này về “Cấp tín dụng” thì Tổ chức tín dụng

được cấp tín dụng cho tổ chức, cá nhân dưới các hình thức cho vay, chiết

khấu thương phiếu và giấy tờ có giá khác, bảo lãnh, cho thuê tài chính

và các hình thức khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.

1.1.2 Bản chất

Từ khái niệm trên, bản chất của tín dụng là một giao dịch về tài sản

trên cơ sở hoàn trả và có các đặc trưng sau