LỜI MỞ ĐẦU

Dưới sự lãnh đạo sáng suốt của Đảng và Chính phủ, đất nước ta sau hơn 15 năm tiến hành đổi mới đã đạt được những thành quả hết sức to lớn. Tõ mét đất nước nghèo nàn lạc hậu với muôn vàn những khó khăn do hậu quả của cuộc đấu tranh giành độc lập đánh đuổi kẻ thù xâm lược để lại, đến nay, Việt Nam đang trên đà phát triển với mức tăng trưởng GDP bình quân hàng năm thuộc vào cao nhất châu Á, bộ mặt đất nước đang thay đổi từng ngày, đời sống nhân dân ngày càng được cải thiện, tình hình an ninh chính trị ổn định, uy tín của Việt Nam trong khu vực và trên trường quốc tế không ngừng lớn mạnh.

Đóng góp vào những thành tựu đó của đất nước, không thể không kể tới vai trò hết sức to lớn của ngành ngân hàng Việt Nam. Thật vậy, với vai trò là " huyết quản" để cho " dòng máu" tài chính của nền kinh tế lưu thông, với tinh thần đổi mới và sáng tạo, trong hơn suốt một thập kỷ qua, ngành ngân hàng đã thực hiện tốt chính sách tiền tệ của Đảng và Nhà nước, đẩy lùi lạm phát, ổn định giá trị của đồng tiền, góp phần quan trọng vào việc ổn định kinh tế vĩ mô. Trong sù phát triển không ngừng của ngành ngân hàng Việt Nam thì có thể nói thành tựu nối bật không ngừng của sự phát triển mạnh mẽ của hệ thống các ngân hàng thương mại. Các NHTM víi vai trò là mét trung gian tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế đã đáp ứng ngày càng tốt hơn nhu cầu về vốn và thanh toán cho mọi hoạt động kinh tế trên phạm vi của cả nước.

Trong các hoạt động của NHTM thì hoạt động chủ yếu nhất và quan trọng nhất chính là hoạt động tín dụng. Hoạt động tín dụng ngân hàng không chỉ là hoạt động đem lại nguồn thu lợi nhuận chủ yếu cho các NHTM mà nó còn góp phần đáp ứng nhu cầu về vốn cho đầu tư phát triển sản xuất - kinh doanh của nền kinh tế. Tuy nhiên, hoạt động tín dụng cũng như bất kỳ một hoạt động sản xuất - kinh doanh nào khác, cũng đều tiềm Èn nhửng rủi ro. Việc rủi ro trong hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại có nhiều nguyên nhân gây ra. Việc phân tích một cách chính xác, khoa học các nguyên nhân