CHƯƠNG 1

KHÁI QUÁT VỀ CHỨNG KHOÁN VÀ

THỊ TRƯỜNG CHỨNG KHOÁN

1. Chứng khoán và các loại chứng khoán.

1.1. Khái niệm chứng khoán .

Chứng khoán là đối tượng giao dịch hay hàng hoá của thị trường chứng khoán. Chứng khoán được định nghĩa trên phương diện tài chính là tài sản nợ, là bằng chứng của quyền tài sản nên gọi là chứng khoán có giá,về mặt thuật ngữ pháp lý thì chứng khoán là loại văn bản ghi rõ quyền tài sản thể hiện quyền chủ nợ và quyền sở hữu. Người sở hữu chứng khoán có quyền tự do chuyển nhượng và định đoạt chứng khoán thuộc sở hữu của mình .

Theo khoản 1, điều 2, Nghị định số 48/CP ngày 28/11/1998 thì chứng khoán được định nghĩa: "Chứng khoán là chứng chỉ hoặc bút toán ghi sổ xác nhận các quyền và lợi ích hợp pháp của người sở hữu chứng khoán đối với tài sản hoặc vốn của tổ chức phát hành ".

Chứng khoán bao gồm:

+ Cổ phiếu

+ Trái phiếu

+ Chứng chỉ quỹ đầu tư và một số loại chứng khoán khác.

1.2. Các loại chứng khoán

1.2.1. Chứng khoán vốn : Cổ phiếu.

Cổ phiếu là loại chứng khoán do công ty cổ phần phát hành chứng nhận việc góp vốn vào công ty của các cổ đông.

Thông tư số 01/1998/UBCK định nghĩa :"Cổ phiếu là một loại chứng khoán phát hành dưới dạng chứng chỉ hoặc bút toán ghi sổ xác nhận quyền sở hữu và lợi ích hợp pháp của người sở hữu cổ phiếu đối với tài sản hoặc vốn của công ty cổ phần ."

Phân loại cổ phiếu.

+ Theo hình thức phát hành có cổ phiếu vô danh và cổ phiếu ghi danh.

+ Theo quyền được hưởng lợi, cổ phiếu được chia thành cổ phiếu thường và cổ phiếu ưu đãi.