MỤC LỤC

Trang phụ bìa

Mục lục

Danh mục các ký hiệu, các chữ viết tắt

Danh mục các bảng

Danh mục các phụ lục.

MỞ ĐẦU

Chương 1 : TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI VÀ KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN

DỤNG NGÂN HÀNG... 1

1.1 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ TRONG NGÂN HÀNG

THƯƠNG MẠI....1

1.1.1 Lịch sử phát triển của hệ thống lý luận về kiểm sốt nội bộ : .... 1

1.1.1.1 Lịch sử hình thành..1

1.1.1.2 Sơ lược về lý luận kiểm sốt nội bộ tại Việt Nam.. 4

1.1.1.3 Định nghĩa về kiểm sốt nội bộ.6

1.1.1.4 Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm sốt nội bộ . 6

1.1.1.5 Các hạn chế của hệ thống kiểm sốt nội bộ..7

1.1.2 Sự hình thành hệ thống lý luận về kiểm sốt nội bộ của ngân hàng

thương mại …..8

1.1.2.1 Khái niệm ngân hàng thương mại...8

1.1.2.2 Vai trị, chức năng của NHTM trong nền kinh tế .... 8

1.1.2.3 Rủi ro trong hoạt động ngân hàng thương mại ..9

1.1.2.4 Sự cần thiết khách quan về hệ thống lý luận kiểm sốt nội

bộ của NHTM ...10

1.1.3 Hệ thống lý luận về kiểm sốt nội bộ ngân hàng theo báo cáo Balse.11

1.1.3.1 Mục tiêu và vai trị của các nguyên tắc kiểm sốt nội bộ

ngân hàng.12

1.1.3.2 Các nguyên tắc của hệ thống kiểm sốt nội bộ ngân hàng12

1.1.3.3 Thực tiễn vận dụng lý luận về kiểm sốt nội bộ trong các ngân

hàng thương mại tại một số nước trên thế giới ..15

1.2 TỔNG QUAN VỀ KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỐI NGHIỆP VỤ TÍN

DỤNG TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .18

1.2.1 Tín dụng và vai trị của tín dụng của tín dụng trong ngân hàng thương mại.18

1.2.1.1 Khái niệm tín dụng ....18

1.2.1.2 Các loại hình tín dụng ngân hàng ...18

1

1.2.1.3 Vai trị của nghiệp vụ tín dụng ngân hàng ....18

1.2.2 Rủi ro tín dụng….…19

1.2.2.1 Rủi ro tín dụng .19

1.2.2.2 Các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng19

1.2.3 Kiểm sốt nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng ngân hàng và quản lý rủi ro

tín dụng….…....20

1.2.3.1 Xây dựng mơ hình tổ chức kiểm tra kiểm sốt ..21

1.2.3.2 Thiết lập quy trình tín dụng chặt chẽ ..21

1.2.3.3 Thiết kế hệ thống kiểm sốt nội bộ tín dụng và hệ thống quản lý

rủi ro tín dụng hiệu quả ...22

Chương 2 : THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ

TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN

TỈNH BÌNH DƯƠNG.26

2.1. QUÁ TRÌNH HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CỦA HỆ THỐNG

NGÂN HÀNG VIỆT NAM VÀ HỆ THỐNG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN

ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG.…..26

2.1.1 Sự hình thành hệ thống ngân hàng Việt Nam ....…..26

2.1.1.1 Giai đoạn xây dựng ngân hàng một cấp ở Việt Nam ... 26

2.1.1.2 Giai đoạn đổi mới hoạt động hệ thống ngân hàng .. 27

2.1.2 Qúa trình hình thành và phát triển các ngân hàng thương mại Tỉnh

Bình Dương.29

2.1.3 Đặc điểm của nghiệp vụ tín dụng tại các ngân hàng thương mại Tỉnh

Bình Dương hiện nay . 29

2.2 THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ ĐỐI VỚI NGHIỆP VỤ TÍN

DỤNG TRONG CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH

BÌNH DƯƠNG:… 33

2.2.1 Mục đích và phương pháp khảo sát ....33

2.2.1.1 Mục đích khảo sát .33

2.2.1.2 Phương pháp khảo sát….33

2.2.2 Nhận dạng và phân tích các nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng tại

các ngân hàng thương mại trên địa bàn Tỉnh Bình Dương 34

2.2.3 Những ưu điểm và tồn tại của kiểm sốt nội bộ đối với nghiệp vụ tín

dụng trong các ngân hàng thương mại trên địa bàn Tỉnh Bình Dương hiện nay 40

2.2.3.1 Về mơi trường kiểm sốt 40

2.2.3.2 Phân tích và đánh giá rủi ro .42

2.2.3.3 Các hoạt động kiểm sốt .43

2.2.3.4 Thơng tin và truyền thơng ....44

2.2.3.5 Hoạt động giám sát45

Chương 3 : MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT

NỘI BỘ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH

BÌNH DƯƠNG 47

3.1. PHƯƠNG HƯỚNG : ....47

3.2. MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CỦA CÁC

NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH BÌNH DƯƠNG.. 47

3.2.1 Về phía nhà nước và Ngân hàng nhà nước Tỉnh Bình Dương .47

3.2.1.1 Hoàn thiện môi trường pháp lý cho các hoạt động tín dụng ngân

hàng 47

3.2.1.2 Tăng cường công tác thanh tra, giám sát, đánh giá hệ thống

kiểm soát nội bộ ngân hàng và các rủi ro ngân hàng của bộ

máy thanh tra ngân hàng Nhà nước…. 48

3.2.1.3 Tạo lập các kênh thông tin đáng tin cậy cho ngân hàng và doanh

nghiệp. ….49

3.2.2 Về phía các cơ quan chức năng Tỉnh Bình Dương....50

3.2.2.1. Nhất quán trong cách làm việc của Phòng công chứng nhà

nước….50

3.2.2.2. Đối với các cơ quan chức năng trong việc cấp giấy chứng nhận

sở hữu tài sản 50

3.2.2.3. Uûy Ban Nhân Dân Tỉnh cần hỗ trợ các NHTM trong trường hợp

doanh nghiệp phá sản cần giao tài sản cho ngân hàng phát mại để thu hồi nợ ....50

3.2.3 Về phía ngân hàng thương mại : .51

3.2.3.1 Các giải pháp hoàn thiện môi trường kiểm soát ...51

3.2.3.2 Các giải pháp nâng cao tính hữu hiệu của hệ thống kiểm

soát nội bộ

…52

3.2.3.3 Các giải pháp quản lý hiệu qủa việc xử lý các khoản nợ xấu …58

3.2.3.4 Các giải pháp nâng cao chất lượng, hiệu qủa của bộ máy kiểm

toán nội bộ trong các NHTM ..59

KẾT LUẬN

TÀI LIỆU THAM KHẢO

PHỤ LỤ