lời mở đầu rửa tiền là một khâu quan trọng quá trình hoạt động tội phạm nhằm che đậy, xoá nhoà nguồn gốc bất hợp pháp của những thu nhập có được từ hoạt động phạm tội. thuật ngữ "rửa tiền " đã trở nên quen thuộc ở nhiều nước trên thế giới. với vụ rửa tiền đầu tiên xuất hiện tại hoa kỳ vào năm 1920, cho tới nay nó đã xuất hiện ở hầu hết các nước trên thế giới với các mức độ khác nhau nhưng ngày càng có xu hướng gia tăng. hoạt động rửa tiền cũng ngày một tinh vi hơn, khó bị phát hiện hơn. chóng ta biết rằng hoạt động rửa tiền thường gắn liền với một hoặc nhiều hoạt động tội phạm nước đó. do vậy hậu quả của nạn rửa tiền là vô cùng nghiêm trọng đối với nền kinh tế - xã hội, nó có thể phá huỷ nền kinh...