MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN CỦA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2

I. BẢN CHẤT VÀ NỘI DUNG CỦA TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP 2

1. Bản chất của tài chính doanh nghiệp 2

2. Nội dung của tài chính doanh nghiệp. 3

2.1. Quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với Ngân sách Nhà nước. 3

2.2. Quan hệ tài chính giữa doanh nghiệp với các doanh nghiệp,

tổ chức và cá nhân khác trong nền kinh tế thị trường. 3

2.3. Quan hệ tài chính phát sinh trong nội bộ doanh nghiệp. 4

3. Chức năng của tài chính doanh nghiệp. 5

3.1. Chức năng chu chuyển vốn tiền tệ. 5

3.2. Chức năng phân phối. 5

3.3. Chức năng giám đốc tài chính. 6

4. Vai trò của tài chính doanh nghiệp đối với quá trình

HĐKINH DOANH 7

II. SỰ CẦN THIẾT PHẢI PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH

TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP. 8

1. Khái niệm và mục đích phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. 8

1.1. Khái niệm. 8

1.2. Mục đích của phân tích tài chính. 10

2. Ý nghĩa và nhiệm vụ phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. 11

2.1. Ý nghĩa. 11

2.2. Nhiệm vụ phân tích tình hình tài chính doanh nghiệp. 12

III. NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

DOANH NGHIỆP (TCDN). 13

1. Phân tích khái quát tình hình biến động tài sản và nguồn vốn. 13

1.1. Phân tích khái quát tình hình biến động tài sản của doanh nghiệp. 13

1.2. Phân tích khái quát tình hình biến động nguồn vốn của doanh nghiệp 14

2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng tài sản. 14

2.1. Phân tích chung về tình hình quản lý và sử dụng

tài sản lưu động (TSLĐ). 14

2.11. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng vốn bằng tiền 14

2.1.2. Phân tích về các khoản phải thu. 15

2.1.3. Phân tích tình hình hàng tồn kho. 15

2.2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng tài sản cố định (TSCĐ). 15

3. Phân tích tình hình nguồn vốn (NV) của doanh nghiệp. 15

3.1. Phân tích tình hình công nợ phải trả và khả năng thanh toán công nợ 15

3.2. Phân tích tình hình nguồn vốn chủ sở hữu (nguồn vốn CSH). 16

IV. CÁC PHƯƠNG PHÁP VÀ NGUỒN TÀI LIỆU SỬ DỤNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP (TCDN). 16

1. Các phương pháp phân tích tình hình TCDN. 16

1.1. Phương pháp so sánh. 16

1.2. Phương pháp phân tích tỷ lệ. 17

1.3. Phương pháp cân đối. 18

1.4. Phương pháp biểu mẫu. 18

2. Nguồn tài liệu phân tích. 19

2.1. Bảng cân đối kế toán. 19

2.2. Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 20

2.3. Tài liệu khác 21

CHƯƠNG II PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA TRUNG TÂM DU LỊCH THANH NIÊN VIỆT NAM 22

I. VÀI NÉT KHÁI QUÁT VỀ ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA TRUNG TÂM DU LỊCH THANH NIÊN VIỆT NAM 22

1.Quá trình hình thành và phát triển 22

2. Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh của trung tâm 23

3. Đặc điểm tổ chức bổ máy quản lý 24

4. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán: 26

5. Đặc điểm hệ thống sổ sách kế toán tại Trung tâm

du lịch thanh niên Việt Nam 28

II.PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CỦA TRUNG TÂM DU LỊCH THANH NIÊN VIỆT NAM NĂM 2002-2003 30

1.Phân tích khái quát tình hình tài chính của trung tâm. 30

1.1. Phân tích khái quát tình hình biến động tài sản của trung tâm. 30

1.2. Phân tích tình hình biến động nguồn vốn của trung tâm. 32

2. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng TSLĐ của trung tâm. 33

2.1. Phân tích tình hình quản lý và sử dụng TSLD. 34

2.1.1. Phân tích tình hình vốn bằng tiền 38

2.1.2. Phân tích các khoản phải thu. 39

2.1.3. Phân tích tình hình hàng tồn kho 42

2.2 Phân tích tình hình quản lý và sử dụng TSCĐ. 44

3. Phân tích tình hình nguồn vốn của trung tâm. 47

3.1. Phân tích tình hình nợ phải trả và khả năng thanh toán công nợ 47

3.2. Phân tích tình hình NVCSH 53

CHƯƠNG III: MỘT SỐ BIỆN PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI TRUNG TÂM DU LỊCH THANH NIÊN VIỆT NAM 57

KẾT LUẬN 61