PHẦN MỞ ĐẦU: 1

1. Lý do chọn đề tài: 2

2. Mục tiêu nghiên cứu: .3

3. Phương pháp nghiên cứu: 3

4. Phạm vi nghiên cứu: .3

PHẦN NỘI DUNG: .4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN: .4

1. Bản chất, chức năng của tài chính doanh nghiệp: 5

1.1. Bản chất: .5

1.2. Chức năng: 5

2. Ý nghĩa, nhiệm vụ và mục đích của phân tích tài chính 6

2.1. Ý nghĩa, nhiệm vụ: .6

2.2. Mục đích của phân tích tài chính: .6

3. Giới thiệu hệ thống báo cáo tài chính và mối liên hệ giữa chúng: .7

3.1. Hệ thống báo cáo tài chính .7

3.2. Mối liên hệ giữa các báo cáo tài chính: .8

4. Các chỉ tiêu đánh giá tình hình tài chính của doanh nghiệp: .9

5. Cơ sở hoạch định của tài chính doanh nghiệp: .10

5.1. Ý nghĩa của hoạch định tài chính: 10

5.2. Vai trò của hoạch định tài chính: .11

5.3. Phương pháp dự báo: .11

CHƯƠNG 2: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY XUẤT NHẬP KHẨU AN GIANG: .12

1. Lịch sử hình thành: .13

2. Lĩnh vực hoạt động kinh doanh: .13

3. Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của công ty: 14

3.1. Chức năng .14

3.2. Nhiệm vụ: 14

3.3. Quyền hạn .15

4. Cơ cấu tổ chức của bộ máy quản lý và tổ chức sản xuất .15

4.1. Tổ chức quản lý của công ty: .15

4.1.1. Sơ đồ tổ chức: 16

4.1.2. Chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban: .16

4.2. Tổ chức quản lý của cơ sở sản xuất chế biến: 17

4.2.1. Sơ đồ tổ chức Xí nghiệp chế lương thực I: .18

4.2.2. Chức năng - nhiệm vụ: .18

5. Bộ máy kế toán – tài chính của công ty: .20

5.1. Chính sách kế toán áp dụng tại công ty: .20

5.2. Bảng cân đối kế toán và kết quả HĐKD của công ty: .21

5.3. Cơ cấu tổ chức: .23

5.3. Chức năng của các phần hành: 23

6. Hiện trạng của công ty: .24

6.1. Nguồn nhân lực: .24

6.2. Tình hình hoạt động kinh doanh những năm qua: 24

7. Định hướng hoạt động của công ty cho những năm sau: .25

CHƯƠNG 3: PHÂN TÍCH VÀ ĐÁNH GIÁ VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH

CỦA CÔNG TY 26

1. Phân tích chung về tình hình tài chính .27

1.1. Đánh giá khái quát về sự biến động của tài sản và nguồn vốn: 27

1.2. Phân tích tính cân đối giữa tài sản và nguồn vốn: .27

2. Phân tích kết cấu tài sản (kết cấu vốn): 30

2.1. Tài sản cố định và đầu tư dài hạn: .30

2.2. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn: 31

3. Phân tích kết cấu nguồn vốn: .33

3.1. Nguồn vốn chủ sở hữu: .33

3.2. Nợ phải trả: .35

4. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của công ty: 38

4.1. Lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh: .39

4.2. Lợi nhuận từ hoạt động tài chính: 42

4.3. Lợi nhuận từ hoạt động khác: 43

5. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán: .44

5.1. Phân tích tình hình thanh toán: 44

5.1.1. Phân tích các khoản phải thu: 44

5.1.2. Phân tích tỷ lệ giữa khoản phải thu và phải trả: 47

5.2. Phân tích khả năng thanh toán: .49

5.2.1. Khả năng thanh toán ngắn hạn: .49

5.2.1.1. Hệ số thanh toán hiện hành: .49

5.2.1.2. Hệ số thanh toán nhanh: 50

5.2.1.3. Hệ số thanh thanh toán bằng tiền: 52

5.2.1.4. Số vòng quay các khoản phải thu: 54

5.2.1.5. Số vòng quay hàng tồn kho: .55

5.2.2. Khả năng thanh toán nợ dài hạn: 57

5.2.2.1. Khả năng chi trả lãi vay: 57

5.2.2.2. Hệ số nợ so với nguồn vốn chủ sở hữu: .59

5.2.3. Tình hình thanh toán với ngân sách nhà nước: 60

6. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn: 61

6.1. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn thông qua các chỉ tiêu hoạt động: .62

6.1.1. Số vòng quay vốn (hay số vòng quay tài sản): 62

6.1.2. Số vòng quay tài sản cố định: 63

6.1.3. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động: .64

6.2. Phân tích hiệu quả sử dụng vốn thông qua các chỉ tiêu về lợi nhuận: 69

6.2.1. Hệ số lãi gộp: 70

6.2.2. Hệ số lãi ròng: 71

6.2.3 Tỷ suất sinh lời của tài sản: .72

6.2.4. Tỷ suất sinh lời của tài sản cố định: .74

6.2.5. Tỷ suất sinh lời của vốn lưu động: .75

6.2.6. Tỷ suất sinh lời của vốn chủ sở hữu: 77

7. Tổng kết về tình hình tài chính của công ty: 80

CHƯƠNG 4: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH: 83

1. Dự báo về doanh thu: 84

2. Dự báo bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh: .87

2.1. Dự báo lợi nhuận từ hoạt động sản xuất kinh doanh: 87

2.2. Dự báo lợi nhuận từ hoạt động tài chính và hoạt động khác: .88

2.3. Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự báo: .89

3. Lập bảng cân đối kế toán dự báo: .90

3.1. Phần tài sản: 90

3.2. Phần nguồn vốn: 92

4. Những tỷ số tài chính dự báo chủ yếu: 94

PHẦN KẾT LUẬN: .90

1. Kết luận và những giải pháp: 90

2. Kiến nghị: 9