MỤC LỤC

PHẦN I: CƠ SỞ LÍ LUẬN

I. KHÁI NIỆM- Ý NGHĨA PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH . 2

1.1. Khái niệm phân tích tài chính . . 2

1.2. Ý nghĩa phân tích tài chính . 2

II. MỤC ĐÍCH, VAI TRÒ, PHƯƠNG PHÁP, CÔNG CỤ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH 3

2.1. Mục đích phân tích tải chính . . 3

2.2. Vai trò phân tích tài chính . . 3

2.3. Phương pháp phân tích . . 4

2.4. Công cụ phân tích tài chính . . 6

2.5. Tài liệu phân tích tình hình tài chính 8

III.NỘI DUNG PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH . .12

3.1. Phân tích tình hình tài chính qua bảng cân đối kế toán . .12

3.2. Phân tích tình hình tài chính qua bảng kết quả hoạt động kinh doanh . .13

3.3. Phân tích tình hình thanh toán và khả năng thanh toán .15

1. Phân tích tình hình thanh toán .15

2. Khả năng thanh toán .15

3.4. Phân tích tình hình tài chính qua các tỉ số tài chính .17

1. Tỉ số khả năng thanh toán . .17

2. Tỉ số cơ cấu tài chính . .17

3. Tỉ số hoạt động .18

4. Tỉ số doanh lợi .19

5. Phân tích tài chính qua sơ đồ tài chính Dupont . .21

PHẦN II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY INDECO . .22

CHƯƠNG I: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY .23

I. LỊCH SỬ HÌNH THÀNH VÀ PHÁT TRIỂN CÔNG TY . .23

1.1. Giới thiệu về Công ty .23

1.2. Quá trình hình thành và phát triển Công ty . .23

II. TỔ CHỨC BỘ MÁY HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY .26

2.1. Cơ cấu tổ chức . .26

2.2. Chức năng, nhiệm vụ các phỏng ban .26

III. MỤC TIÊU VÀ ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN . .31

3.1. Mục tiêu trong 3 năm tới .31

3.2. Định hướng phát triển . .32

CHƯƠNG II: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÌNH CÔNG TY INDECO .33

I. PHÂN TÍCH CHUNG TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY .37

II. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 39

2.1. Kết cấu tài sản .40

2.2. Kết cấu nguồn vốn .44

III. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA BẢNG KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH . .49

3.1. Phân tích tình hình doanh thu . .49

3.2. Phân tích tình hình chi phí . .51

3.3. Phân tích tình hình lợi nhuận .53

IV. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH THANH TOÁN VÀ KHẢ NĂNG THANH TOÁN .55

4.1. Tình hình thanh toán . .55

a. Phân tích các khoản phải thu .56

b. Phân tích các khoản phải trả . .57

c. Tỉ lệ các khoản phải thu so với các khoản phải trả . .60

4.2. Khả năng thanh toán . .61

V. PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH QUA CÁC TỈ SỐ TÀI CHÍNH .62

5.1. Tỉ số thanh toán . .62

5.2. Tỉ số cơ cấu tài chính .62

a. Tỉ số nợ . .63

b. Tỉ số thanh toán lãi vay . .63

5.3. Tỉ số hoạt động .64

a. Kì thu tiền bình quân .64

b. Vòng quay hàng tồn kho .65

c. Hiệu suất sử dụng tài sản cố định . 65

d. Vòng quay tài sản . 66

5.4. Tỉ số doanh lợi . 67

a. Doanh lợi tiêu thụ . 67

b. Doanh lợi tài sản . 68

c. Doanh lợi vốn chủ sở hữu 69

5.5. Phân tích tài chính qua sơ đồ tài chính Dupont . 72

PHẦN IV: GIẢI PHÁP-KIẾN NGHỊ . 75

A. ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA CÔNG TY . 75

I. VỂ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH . 75

1. Thuận lợi 75

2. Khó khăn 75

II. VỀ TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH 76

1. Ưu điểm 76

2. Nhược điểm . 76

B. GIẢI PHÁP - KIẾN NGHỊ . .77

I. GIẢI PHÁP . .77

II. KIẾN NGHỊ . .82

PHẦN KẾT LUẬN .83

TÀI LIỆU THAM KHẢO . .84

PHỤ LỤ