Báo cáo tổng hợp

1

PHẦN VIII: KẾ TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ THANH TOÁN

Các nghiệp vụ thanh toán diễn ra trong các nghiệp vụ sau:

+ Phải trả người bán: Nghiệp vụ (1), (2), (4), (5) (7) , (11), (12), (17), (20).

+ Phải thu của hách hàng: nghiệp vụ (41), (42), (45), (46), (50).

SỔ CHI TIẾT THANH TOÁN

Đối tượng: Phải trả người bán

Trang số: 01

Đơn vị: Đồng

Chứng từ Diễn giải TKĐƯ Số phát sinh Số dư

Số Ngày Nợ Có Nợ Có

42.960.00

311 1/2 NK vải của cty B.Minh chưa trả tiền 152 26.400.000

133 2.640.000

312 2/2 NK lưỡi trai của cty H. Gia 152 7.830.000

133 783.000

313 4/2 NK khoá của cty P. Nam 152 4.450.000

133 445.000

314 7/2 NK mác của cty N. Cường 152 2.640.000

133 264.000

511 7/2 Trả tiền cho cty B.Minh 111 29.040.000

512 8/2 Trả tiền cho cty H. Gia 111 8.613.000

317 9/2 NK chỉ của cty Phong Phú chưa trả tiền 152 41.850.000

133 4.185.000

514 10/2 Trả tiền cho cty P. Nam 111 4.895.000

515 11/2 Trả tiền cho cty N. Cường 111 2.904.000

319 13/2 NK xăng của cty Petrolimex chưa trả tiền 152 32.450.000

133 3.245.000

517 14/2 Trả tiền cho cty P.Phú 111 46.035.000

522 20/2 Trả tiền cho cty Petrolimex 111 35.695.000

Cộng 127.182.000 127.182.000 42.960.000

Đối tượng: Phải thu của khách hàng

Trang số: 10

ĐVT;Đồng

Chứng từ Diễn giải TK

ĐƯ Số phát sinh Số dư

Số Ngày Nợ Có Nợ Có

181.900.000

611 17/2 Thu tiền nợ của Khách hàng từ đầu tháng 111 181.900.000

613 23/2 Hoa hang đại lý 3% 511 4.318.800

3331 431.880

423 23/2 Bán cho công ty Tuấn Việt chưa thu tiền 511 70.600.000

3331 7.060.000

614 24/2 Thu tiền của cty Tuấn Việt 111 77.660.000

424 25/2 Bán cho cty Hải Bình 511 69.800.000

3331 6.890.000

425 26/2 Bán cho cty P.Đông thu nửa tiền hàng 511 35.375.000

3331 3.537.500

616 27/2 Thu tiền của cty Hải Bình 111 76.780.000

617 28/2 Bán hàng cho cty P.Trang thu nửa tiền hàng 111 42.900.000

619 29/2 Thu nốt tiền của cty P.Trang 511 39.000.000

3331 3.900.000

Cộng 241.003.180 418.152.500 4.750.000

SỔ THEO DÕI THUẾ GTGT

ĐVT: Đồng

Chứng từ Diễn giải Số thuế GTGT đầu ra phát sinh trong tháng Số thuế GTGT đầu vào phát sinh trong kỳ

Số Ngày

4455645 1/2 Mua vải của cty Bình Minh 2.640.000

579898 2/2 Mua lưỡi trai của cty H. Gia 783.000

113325 4/2 Mua khoá của cty P. Nam 445.000

656733 5/2 Mua khuy chỏm của cty Đ.Bắc 525.000

513212 7/2 Mua mác của cty N.Cường 264.000

545443 8/2 Mua nẹp nhựa của cty C.Long 349.000

177869 9/2 Mua chỉ của cty P.Phú 4.185.000

798232 11/2 Mua bao bì của cty L.Nguyên 889.000

355479 13/2 Mua xăng của cty LNguyên 3.245.000

652347 15/2 Chiphí hác ở bộ phận quản lý phân xưởng 3.214.000

519 15/2 Chi phí điện nước, điện thoại 5.245.000

689812 16/2 Mua máy thêu dàn của cty H.Tú 3.700.000

132948 19/2 Bán hàng cho cty Minh Sơn 7.225.000

522 22/2 Hàng bán bị trả lại của cty M.Sơn 4.625.000

613 23/2 Báo cao bán hàng của cơ ở đại lý 13.964.120

413.880

231949 23/2 Bán hàng cho cyt Tuấn Việt 7.060.000

231950 25/2 Bán hàng cho cty Hải Bình 6.980.000

231951 26/2 Bán hàng cho cty P.Đông 3.537.500

3.537.500

231952 29/2 Bán hàng cho cty P.Trang 3.900.000

3.900.000

Cộng 50.536.000 31.110.650

Số thuế GTGT đầu kì: 13.630.000

Số thuế phải nộp nhà nước là: 25.485.650

Số thuế GTGT còn phải nộp: 33.166.000

BẢNG TỔNG HỢP CHỨNG TỪ GỐC CÙNG LOẠI

Ngày 29/2/2004

Loại chứng từ gốc: Hoá đơn GTGT

Số: 07

Chứng từ Diễn giải Ghi Nợ TK 331

Số Ngày Tổng số tiền Tk 511 TK 3331

231949 23/2 Bán hàng cho cty Tuấn Việt chưa trả tiền 77.660.000 70.600.000 7.060.000

231950 25/2 Bán hàng ho cyt Hải Bình chưa trả tiền 76.780.000 69.800.000 6.980.000

231951 26/2 Cty Phương Đông nợ Nửa tiền hàng 38.912.500 35.375.000 3.537.500

231952 29/2 Cty Phong Trang nợ nửa tiền hàng 42.900.000 39.000.000 3.900.000

Cộng 236.252.500 214.775.000 21.477.500

CHỨNG TỪ GHI SỔ

XN Mũ XK Số: 16

CG- HN Ngày 29/2/2004

ĐVT: Đồng

Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Thành tiền

Số Ngày Nợ Có

07 29/2 Bán hàng chưa thu được tiền 131 511 214.775.000

Cộng 3331 21.477.500

Cộng 236.252.500

Kèm theo….. chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởng

CHỨNG TỪ GHI SỔ

XN Mũ XK Số:17

CG - XK Ngày 29/2/2004

ĐVT: Đồng

Chứng từ Diễn giải Số hiệu TK Thành tiền

Số Ngày Nợ Có

Kết chuyển thuế GTGT 3331 133 25.458.650

Cộng 25.458.650

kèm theo….chứng từ gốc

Người lập Kế toán trưởn