MỤC LỤC

TÓM TẮT

DANH MỤC CÁC BẢNG

DANH MỤC CÁC HÌNH

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU

1.1 Cơ sở hình thành 1

1.2 Mục tiêu 1

1.3 Phạm vi nghiên cứu 1

1.4 Phương pháp nghiên cứu 1

CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1 Những vấn đề chung về báo cáo tài chính 2

2.1.1 Khái niệm 2

2.1.2 Vai trò của báo cáo tài chính 2

2.2 Phân tích báo cáo tài chính 3

2.2.1 Khái niệm 3

2.2.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính 3

2.2.3 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3

2.2.3.1 Những chỉ tiêu then chốt 3

2.2.3.2 Cơ cấu và hệ số 3

2.2.4 Phân tích bảng cân đối kế toán 5

2.2.4.1 Những chỉ tiêu then chốt 5

2.2.4.2 Cơ cấu và hệ số 6

2.2.5 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ 7

2.3 Lập kế hoạch tài chính 8

2.3.1 Khái niệm 8

2.3.2 Các phương pháp lập báo cáo tài chính dự kiến 8

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH VIỆT AN

3.1 Giới thiệu về công ty TNHH Việt An 10

3.2 Bộ máy tổ chức 10

3.3 Chức năng nhiệm vụ các phòng ban 11

3.4 Những thuận lợi của công ty TNHH Việt An 12

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH VIỆT AN

4.1 Doanh thu 13

4.2 Giá vốn hàng bán và lãi gộp 13

4.3 Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp 14

4.4 Lợi nhuận 15

4.5 Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu 15

4.6 Khả năng sinh lời của tổng vốn 16

4.7 Lưu chuyển tiền tệ 16

4.8 Cơ cấu tài chính 16

4.9 Khả năng thanh toán 18

4.10 Tổng kế tình hình tài chính 19

CHƯƠNG 5: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH NĂM 2007

5.1 Dự báo doanh thu 20

5.2 Báo cáo tài chính dự kiến năm 2007 20

5.2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến 21

5.2.2 Bảng cân đối kế toán dự kiến 22

5.2.3 Hạn mức tổng nợ trên nguồn vốn 23

5.2.4 Hạn mức vốn luân chuyển 23

5.2.5 Hạn mức khả năng thanh toán tổng quát 24

5.2.6 Hoàn chỉnh báo cáo tài chính dự kiến 25

5.3 Phân tích rủi ro 30

5.3.1 Giả thuyết về doanh thu 30

5.3.2 Giả thuyết về giá vốn hàng bán 31

5.3.3 Thực hiện mô phỏng 31

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN