Mục lục

Lời nói đầu 1

Chương I: 3

Những vấn đề lý luận cơ bản về vốn và hiệu quả sử dụng vốn 3

I Vốn và tầm quan trọng của vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh: 3

I.1./ Khái niệm về vốn: 3

I.2./ Tầm quan trọng của vốn trong hoạt động sản xuất kinh doanh : 5

I.2.1./Về mặt pháp lý: 5

I.2.2./Về kinh tế: 5

I.3./ Đặc trưng của vốn: 6

I.4./Phân loại vốn: 7

I.4.1./Căn cứ theo nguồn hình thành vốn: 7

I.4.2./ Căn cứ vào thời gian huy động và sử dụng vốn: 8

I.4.3./ Căn cứ vào phạm vi nguồn hình thành: 8

I.4.4.Căn cứ vào công dụng kinh tế của vốn : 9

I.5./ Cơ cấu vốn : 9

I.5.1./ Cơ cấu vốn cố định: 10

I.5.2./Cơ cấu vốn lưu động: 10

II./ Các nguồn huy động vốn: 10

II.1./Tự cung ứng: 10

II.1.1.Khấu hao tài sản cố định: 10

II.1.2./ Tích luỹ tái đầu tư: 11

II.2./ Các phương thức cung ứng từ bên ngoài: 11

II.2.1./Cung ứng vốn từ ngân sách Nhà Nước: 11

II.2.2./ Gọi hùn vốn qua phát hành cổ phiếu: 12

II.2.3.Vay vốn bằng phát hành trái phiếu trên thị trường vốn : 12

II.2.4./ Vay vốn từ ngân hàng thương mại: 13

II.2.5./Tín dụng thương mại từ các nhà cung cấp: 13

II.2.6.Tín dụng thuê mua (leasing): 15

II.2.7./ Vốn liên doanh, liên kết: 15

II.2.8./Cung ứng từ sự kết hợp cung và tư trong XD cơ sở hạ tầng (phương thức BOT): 16

II.2.9./Nguồn vốn nước ngoài đầu tư trực tiếp (FDI): 16

II.2.10./ Nguồn vốn ODA: 16

III.Hiệu quả sử dụng vốn và ý nghĩa của nó đối với doanh nghiệp: 17

III.1.Khái niệm hiệu quả sử dụng vốn: 17

III.2./ Phương pháp phân tích hiệu quả sử dụng vốn trong Công ty : 18

III.2.1./Phương pháp so sánh: 18

III.2.2./Phương pháp phân tích tỷ lệ: 18

III.3./ ý nghĩa của việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn: 19

IV. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn : 21

IV.1. Các chỉ tiêu đánh giá chung: 21

IV.2.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động 21

IV.2.1.Hiệu quả sử dụng vốn lưu động : 21

IV.2.2./ Sức sinh lời của vốn lưu động : 22

IV.2.3./ Số vòng quay của vốn lưu động : 22

IV.2.4./ Độ dài bình quân một lần luân chuyển: 22

IV.2.5./Hệ số đảm nhiệm vốn lưu động (K): 22

IV.3.Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn cố định: 23

IV.3.1./Hiệu quả sử dụng vốn cố định : 23

IV.3.2./ Tỷ suất lợi nhuận cố định : 23

V./ Các biện pháp nâng cao hiệu quả sử dụng vốn: 23

IV.1.Lựa chọn phương án kinh doanh, phương án sản phẩm : 23

IV.2.Lựa chọn và sử dụng hợp lý các nguồn vốn : 24

IV.3.Tổ chức và quản lý tốt quá trình kinh doanh : 24

IV.4. Mạnh dạn áp dụng khoa học kỹ thuật vào sản xuất kinh doanh : 25

IV.5.Tổ chức tốt công tác hạch toán kế toán và phân tích hoạt động sản xuất kinh doanh : 26

V.Những nhân tố ảnh hưởng tới việc nâng cao hiệu quả sử dụng vốn: 26

V.1. Nhân tố bên ngoài : 26

V.2.Nhân tố bên trong : 27

Chương II: 29

Phân tích hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty xây dựng Cầu 75 29

I./tổng quan về công ty: 29

I.1./ Quá trình hình thành và phát triển: 29

I.2./ Cơ cấu tổ chức sản xuất kinh doanh : 31

I.3./ Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của Công ty : 32

I.3.1./ Cơ cấu tổ chức : 32

I.3.2./ Chức năng nhiệm vụ của các phòng ban : 33

I.4./ Đặc điểm về lao động: 37

I.5./ Đặc điểm về nguyên vật liệu: 38

I.5.1./ Cung cấp các loại nguyên vật liệu chủ yếu: 38

I.5.2./ Công ty đảm bảo nguyên vật liệu cho quá trình sản xuất: 38

I.5.3./ Công ty xây dựng cầu 75 đảm bảo việc mua sắm nguyên vật liệu. 39

I.6./ Đặc điểm về cơ sở vật chất, máy móc thiết bị: 42

I.7./ Đặc điểm về thị trường, cạnh tranh: 43

I.7.1./ Đặc điểm về thị trường : 43

I.7.2./ Đặc điểm về tình hình cạnh tranh : 43

I.7.3./ Đặc điểm về kỹ thuật công nghệ của công ty : 43

II./ Phân tích hiệu quả sử dụng vốn của Công ty xây dựng cầu 75: 45

II.1./ Tình hình sử dụng vốn của Công ty: 45

II.1.1./ Cơ cấu vốn sản xuất kinh doanh và sự biến động: 45

II.1.2./ Cơ cấu vốn cố định : 47

II.1.3. /Cơ cấu vốn lưu động : 48

II.1.4./Cơ cấu vốn theo nguồn: 48

II.2./ Kết quả sản xuất kinh doanh: 50

II.3./ Hiệu quả sử dụng vốn kinh doanh của Công ty xây dựng Cầu 75 : 51

II.3.1./ Hiệu quả sử dụng vốn cố định : 51

II.3.2./ Hiệu quả sử dụng vốn lưu động: 53

III./ Đánh giá những kết quả đã đạt được : 55

III.1./ Những kết quả đạt được: 55

III.1.2. Khấu hao tài sản cố định: 56

III.1.3./ Đáp ứng nhu cầu về vốn: 56

III.1.4./ Kết quả kinh doanh : 56

III.2./ Hạn chế và nguyên nhân : 57

III.2.1./ Trong quá trình sử dụng tài sản cố định : 57

III.2.2./ Trong quá trình sử dụng vốn lưu động : 57

Chương III. 59

Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn ở Công ty xây dựng Cầu 75 59

I. Phương hướng và nhiệm vụ sản xuất kinh doanh trong thời gian tới 59

I.1./ Nhiệm vụ chính năm 2004 : 59

I.2./ Kế hoạch thực hiện năm 2004: 60

II./ giải pháp chủ yếu nâng cao hiệu quả sử dụng vốn tại Công ty Xây dựng Cầu 75: 62

II.1./ Về vốn cố định: 62

II.1.1./ áp dụng hình thức thuê tài chính: 62

II.1.2./ Hoàn thiện công tác khấu hao và sử dụng hiệu quả quỹ khấu hao tài sản cố định : 63

II.1.3./ Nâng cao hoạt động đầu tư đổi mới tài sản cố định : 63

II.2./ Về vốn lưu động: 64

II.2.1./ Xác định lượng vốn lưu động hợp lý cho năm kê hoạch : 64

II.2.2./ Nâng cao năng lực thu hồi nợ : 65

II.2.3./ Giảm thiểu giá trị sản xuất kinh dở dang, hàng tồn kho: 66

II.2.4.2./ Kéo dài thời gian chậm trả các khoản phải trả và tăng thời gian các khoản phải thu: 67

III. Một số giải pháp khác: 67

III.1./Đào tạo đội ngũ lao động có tay nghề : 67

III.2./Mở rộng thị trường, tăng cường tìm kiếm các công trình: 68

III.3./Bảo toàn và phát triển vốn: 68

Kết luận 70

Tài liệu tham khảo 71