LỜI MỞ ĐẦU



Trong quá trình đổi mới của đất nước và sự hội nhập với nền kinh tế của quốc tế đang từng bước phát triển đã tạo nhiều sự chuyển biến trên thị trường. Chính vì nguyên nhân đó đã đòi hỏi mỗi chúng ta phải đáp ứng nhu cầu xã hội,để đưa đất nước ta thực hiện công nghiệp hóa, hiện đại hóa theo một khuôn khổ của pháp luật nhằm thúc đẩy nền kinh tế phát triển hơn. Do đó trong quá trình sản xuất kinh doanh của công ty thì công việc hạch toán, kế toán không thể thiếu đối với các Công ty, doanh nghiệp. Nó luôn tồn tại và là công cụ trong quá trình tái sản xuất của các Công ty, doanh nghiệp. Trong sản xuất kinh doanh của nền kinh tế thị trường hiện nay để tồn tại hay phát triển thì Công ty, doanh nghiệp nào cũng phải có một lượng vốn nhất định. Đặc biệt là vốn bằng tiền nó đóng vai trò quan trọng trong qúa trình phát triển và hình thành .

Muốn sử dụng được nguồn vốn này có hiệu quả thì đòi hỏi mỗi chúng ta cần phải tiết kiệm, biết cách sử dụng là sự tồn tại phát triển của Công ty,Doanh nghiệp đó. Để đáp ứng và phục vụ cho nhu cầu trên thì người kế toán đóng vai trò quan trọng trong Công ty, Doanh nghiệp của mình. Ngày nay ngành công nghệ thông tin đã phát triển và nắm bắt đựơc tác dụng của nó vì vậy các Công ty, Doanh nghiệp đã đưa máy tính vào việc kế toán hạch toán.Nhằm nắm bắt được thông tin vốn trong từng giai đoạn. Như ta đã biết việc tổ chức quản lý tại đơn vị là phức tạp và mất nhiều công sức . Vì vậy máy tính trở thành công cụ không thể thiếu trong công việc hạch toán, kế toán hàng ngày của người làm công việc kế toán.Và đây cũng chính là công cụ giúp em chọn đề tài: “HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN BẰNG PHẦN MỀM MS ACCESS”.

MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

PHẦN MỘT

NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG VỀ HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN

I. KHÁI NIỆM Ý NGHĨA VÀ NGUYÊN TẮC HẠCH TOÁN VBT 2

1. Khái niệm 2

2. Ý nghĩa hạch toán vốn bằng tiền 2

3. Nguyên tắc hạch toán vốn bằng tiền 2

4. Nhiệm vụ của hạch toán vốn bằng tiền 3

II. KẾ TOÁN HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ VỐN BẰNG TIỀN 3

1. Hạch toán tiền mặt tại quỹ. 3

2. Kế toán hạch toán tiền gửi ngân hàng 6

3. Kế toán hạch toán tiền đang chuyển 9

II. YẾU TỐ CÔNG CỤ XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH 11

1.Giới thiệu phần mềm 11

PHẦN HAI

THỰC TẾ VỀ CÔNG TÁC HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN

TẠI XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759

CHƯƠNG I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759

I. QÚA TRÌNH HÌNH THÀNH XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759 13

1. Qúa trình hình thành 13

2. Qúa trình phát triển của Xí nghiệp xây dựng 759. 14

II. CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759 14

1. Chức năng của Xí nghiệp xây dựng 759 14

2. Nhiệm vụ của Xí nghiệp xây dựng 759 15

3. Đặc điểm về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của Xí nghiệp

xây dựng 759 15

III. TỔ CHỨC BỘ MÁY QUẢN LÝ VÀ TỔ CHỨC HỆ THỐNG KẾ TOÁN

TẠI XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759 16

1. Tổ chức bộ máy quản lý của Xí nghiệp xây dựng 759 16

2. Tổ chức công tác kế toán tại Xí nghiệp xây dựng 759 19

3. Hình thức ghi sổ kế toán tại Xí nghiệp xây dựng 759 20

IV. KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH CỦA XÍ

NGHIỆP XÂY DỰNG 759 22

CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG HẠCH TOÁN VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ PHÁT SINH TẠI XN XÂY DỰNG 759

A. ĐẶC ĐIỂM VỐN BẰNG TIỀN VÀ CÁC NGHIỆP VỤ KINH TẾ

PHÁT SINH TẠI XÍ NGHIỆP. 23

I. HẠCH TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ 23

1. Hạch toán tăng tiền mặt tại quỹ 23

2. Hạch toán giảm tiền mặt tại Xí nghiệp 25

3. Kế toán tiền gửi ngân hàng 27

PHẦN BA

THIẾT KẾ VÀ XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH QUẢN LÝ CONG VIỆC THU CHI TẠI XÍ NGHIỆP XÂY DỰNG 759

CHƯƠNG I. PHÂN TÍCH THIẾT KẾ HỆ THỐNG CƠ SỞ DỮ LIỆU

I. THÔNG TIN ĐẦU VÀO VÀ ĐẦU RA 30

1. Thông tin đầu vào 30

2. Thông tin đầu ra 30

3. Quy trình xử lý thông tin 30

II. XÂY DỰNG CHƯƠNG TRÌNH 32

1. Chứng từ và chứng từ chi tiết 32

2.Hạch toán tiền mặt (TK111) 34

3. Hạch toán tiền gửi 41

4.Tạo menu lệnh cho chương trình, đặt tên menu là Ketoanmay 46

III. HỆ THỐNG MÀN HIỈNH GIAO TIẾP VÀ CÁC NÚT LỆNH TRÊN

MÀN HÌNH 48

KẾT LUẬN 49