MỤC LỤC

CHƯƠNG 1 : GIỚI THIỆU

1.1 Cơ sở hình thành 1

1.2 Mục tiêu 1

1.3 Phạm vi nghiên cứu 1

1.4 Phương pháp nghiên cứu 1

CHƯƠNG 2 : CƠ SỞ LÝ LUẬN

2.1 Những vấn đề chung về báo cáo tài chính 2

2.1.1 Khái niệm . 2

2.1.2 Vai trò của báo cáo tài chính . 2

2.2 Phân tích báo cáo tài chính . 3

2.2.1 Khái niệm . 3

2.2.2 Phương pháp phân tích báo cáo tài chính 3

2.2.3 Phân tích báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 3

2.2.3.1 Những chỉ tiêu then chốt . 3

2.2.3.2 Cơ cấu và hệ số 3

2.2.4 Phân tích bảng cân đối kế toán 5

2.2.4.1 Những chỉ tiêu then chốt . 5

2.2.4.2 Cơ cấu và hệ số 6

2.2.5 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ . 7

2.3 Lập kế hoạch tài chính 8

2.3.1 Khái niệm . 8

2.3.2 Các phương pháp lập báo cáo tài chính dự kiến 8

CHƯƠNG 3: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ CÔNG TY TNHH TM VÀ DV LẮP MÁY MIỀN NAM

3.1 Giới thiệu về công ty TNHH TM và DV LMMN 10

3.2 Bộ máy tổ chức . 10

3.3 Những thuận lợi và khó khăn của công ty 12

CHƯƠNG 4: PHÂN TÍCH TÌNH HÌNH TÀI CHÍNH CÔNG TY TNHH TM VÀ DV LẮP MÁY MIỀN NAM

4.1 Doanh thu . 13

4.2 Giá vốn hàng bán và lãi gộp . 13

4.3 Chi phí bán hàng, quản lý doanh nghiệp 14

4.4 Lợi nhuận 15

4.5 Khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu 15

4.6 Khả năng sinh lời của tổng vốn 16

4.7 Lưu chuyển tiền tệ 16

4.8 Cơ cấu tài chính 16

4.9 Khả năng thanh toán . 18

4.10 Tổng kế tình hình tài chính . 19

CHƯƠNG 5: HOẠCH ĐỊNH TÀI CHÍNH NĂM 2011

5.1 Dự báo doanh thu . 20

5.2 Báo cáo tài chính dự kiến năm 2011 20

5.2.1 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến 21

5.2.2 Bảng cân đối kế toán dự kiến 22

5.2.3 Hạn mức tổng nợ trên nguồn vốn 23

5.2.4 Hạn mức vốn luân chuyển . 23

5.2.5 Hạn mức khả năng thanh toán tổng quát . 24

5.2.6 Hoàn chỉnh báo cáo tài chính dự kiến . 25

CHƯƠNG 6: KẾT LUẬN

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU

[*]Cơ sở hình thành

Trong nền kinh tế năng động hiện nay đặc biệt là khi Việt Nam đã gia nhập tổ chức Thương mại thế giới (WTO) các doanh nghiệp sẽ gặp phải rất nhiều sự biến đổi trong môi trường hoạt động sản xuất kinh doanh. Những biến đổi này có thể là cơ hội thuận lợi sự phát triển của doanh nghiệp nhưng cũng có thể là thách thức cho sự tồn tại của doanh nghiệp. Để có thể tận dụng được những cơ hội hay xử lý phòng tránh rủi ro đòi hỏi doanh nghiệp phải có những dự báo và kế hoạch thật tốt.

Đi vào hoạt động từ năm 2001,và qua những báo cáo tài chính của công ty TNHH TM và DV LMMN có thể thấy sự phát triển rất nhanh của công ty về quy mô sản xuất và thị trường. Sự phát triển nhanh này đòi hỏi công ty phải có những chính sách kinh doanh, chiến lược phát triển thị trường, đầu tư mở rộng sản xuất hợp lý và có hiệu quả. Để thực hiện các chiến lược trên công ty LMMN cần huy động nguồn vốn rất lớn, các chính sách tài chính giữ vai trò hết sức quan trọng trong hoạt động của công ty . Do đó ngoài việc chú trọng các kế hoạch kinh doanh cần chú trọng hơn nữa đến các kế hoạch tài chính phù hợp và mang lại hiệu quả cao nhất đảm bảo sự phát triển nhanh, bền vững.

Tuy nhiên công tác hoạch định, lập kế hoạch tài chính của công ty TNHH TM và DV LMMN chưa được quan tâm thực hiện đúng mức xứng đáng với vai trò quan trọng của nó. Vì vậy nhóm chúng tôi đã chọn đề tài:“Hoạch định tài chính năm 2011 tại công ty TNHH TM và DV lắp máy Miền Nam” với tiêu chí đóng góp ý kiến của mình đến công ty. Hơn nữa đề tài này giúp chúng tôi vận dụng được các kiến thức đã được nghiên cứu vào thực tiễn.

1.2 Mục tiêu

Dựa trên những phân tích nhận định về tình hình tài chính của công ty lắp máy Miền Nam,làm cơ sở cho việc xây dựng kế hoạch tài chính tốt nhất trong năm 2011. Từ đó đảm bảo cho sự phát triển nhanh, bền vững của công ty

1.3 Phạm vi nghiên cứu

♦ Đối tượng nghiên cứu:

Tổng hợp, so sánh, phân tích các số liệu từ các báo cáo tài chính của doanh nghiệp như: bảng cân đối kế toán, bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, bảng báo cáo lưu chuyển tiền tệ để đạt mục tiêu nghiên cứu.

♦ Phạm vi nghiên cứu:

Phân tích các báo cáo tài chính của doanh nghiệp trong hai năm 2009 và 2010 để nhận biết được tình hình tài chính của doanh nghiệp từ đó lập kế hoạch tài chính trong năm 2011

1.4 Phương pháp nghiên cứu

Thực hiện các phương pháp sau:

(i) Phương pháp thu thập số liệu: phỏng vấn các cá nhân trong doanh nghiệp, từ các báo cáo, tài liệu của doanh nghiệp.

(ii) Phương pháp xử lý số liệu: Phân tích các số liệu từ các tài liệu của doanh nghiệp. So sánh, tổng hợp, phân tích sự biến động của các biến số trong năm 2009 và 2010