LỜI NÓI ĐẦU

Hiện nay nước ta đang trong thời kỳ hội nhập với những khó khăn, biến động và cũng đầy thách thức của nền kinh tế thị trường. Bất kỳ một doanh nghiệp nào muốn tồn tại và phát triển cũng phải có những yếu tố như vốn, khả năng quản lý và nguồn nhân lực đáng tin cậy. Do vậy đòi hỏi các nhà kinh doanh phải tự tổ chức cho mình một bộ máy quản lý thật hiệu quả. Trong vòng quay hối hả, gấp gáp của nền kinh tế thị trường hiện nay thì việc quản lý, sử dụng vốn thế nào cho hợp lý đã trở thành một vấn đề mà mọi doanh nghiệp đều quan tâm.

Nâng cao hiệu quả sử dụng vốn nói chung và hiệu quả sử dụng vốn lưu động nói riêng là mục tiêu phấn đấu của mỗi doanh nghiệp và cũng là một vấn đề nan giải cho các nhà lãnh đạo.

Với những lý do trên, em đã chọn đề tài: “Thực trạng quản lý, sử dụng vốn lưu động và các biện pháp quản lý vốn lưu động tại Công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam”.

Bằng những kiến thức đã học cùng với sự hướng dẫn tận tình của cô giáo – TS Đinh Thị Mai và tập thể cán bộ công nhân viên của công Công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam, em đã hoàn thành được đề án.

Nội dung chính của đề án gồm 3 phần:

Chương 1: Những vấn đề lý luận chung về vốn lưu động.

Chương 2: Thực trạng quản lý, sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ VN.

Chương 3: Nhận xét, đánh giá và một số ý kiến đề xuất nhắm nâng cao hiệu quả sử dụng, quản lý vốn lưu động tại Công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam.

KẾT LUẬN

Cơ chế thị trường với các quy luật cạnh tranh gay gắt đã thực sự tạo ra môi trường tôi luyện cho các doanh nghiệp trong hoạt động kinh doanh của mình. Để đứng vững và không ngừng vươn lên trong cơ chế đó đòi hỏi sự lỗ lực của toàn công ty. Trước hết phải kể đến đó là sự năng động, sáng tạo của Ban lãnh đạo trong điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, sau đó là sự vận dụng, sau đó là sự vận dụng có hiệu quả các công cụ quản lý kinh tế trong đó có phương pháp sử dụng vốn.

Nhận thức được tầm quan trọng của việc quản lí và nâng cao hiệu quả sử dụng VLĐ trong công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam, qua thời gian tìm hiểu thực tế tại công ty, kết hợp với những kiến thức đã học cùng với sự giúp đỡ tận tình của cô giáo TS. Đinh Thị Mai và của Ban lãnh đạo công ty cùng với các cô chú phòng tài chính kế toán, em đã hoàn thành đề án môn học của mình.

Do trình độ và thời gian nghiên cứu còn hạn chế nên em không thể tránh khỏi những thiếu sót, rất mong nhận được ý kiến đóng góp của công ty, của thầy cô, của các bạn để đề án thêm hoàn thiện.

Cuối cùng em xin chân thành cảm ơn cô giáo TS. Đinh Thị Mai cùng các cô chú phòng tài chính kế toán nói riêng và toàn công ty nói chung.

Em xin chân thành cảm ơn!

Hà Nội, tháng 5 năm 2007

Sinh viên thực hiện

Nguyễn Thu Hiền B

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Quản trị tài chính doanh nghiệp - Chủ biên: PTS. Vũ Duy Hào - Đàm Văn Huệ - NXBTK 1997.

2. Giáo trình lý thuyết quản trị kinh doanh - Chủ biên: PTS. Mai Văn Bưu - PTS. Phan Kim Chiến - NXB KHKT 1999.

3. Điều lệ Công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam.

4. Tài liệu về lịch sử hình thành và phát triển của Công ty.

5. Các báo cáo tài chính, báo cáo kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2004-2006.

NHẬN XÉT CỦA GIÁO VIÊN HƯỚNG DẪN

MỤC LỤC

Lời nói đầu 1

Chương 1: Những vấn đề lí luận chung về vốn lưu động 2

1.1.Vốn lưu động và các nguồn hình thành vốn lưu động 2

1.1.1. Khái niệm vốn lưu động 2

1.1.2. Đặc điểm và vai trò của vốn lưu động 2

1.1.3. Phân loại vốn lưu động 3

1.2. Quản lí vốn lưu động 5

1.2.1. Sự cần thiết phải quản lí vốn lưu động 5

1.2.2. Nội dung quản lí vốn lưu động 5

1.3. Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động 7

1.3.1. Tốc độ luân chuyển vốn lưu động 7

1.3.2. Mức tiết kiệm vốn lưu động 8

1.3.3. Hàm lượng vốn lưu động 8

1.3.4. Tỷ suất lợi nhuận(mức doanh lợi) vốn lưu động 8

1.3.5. Số vòng quay hàng tồn kho 8

1.3.6. Vòng quay các khoản phải thu 9

1.4. Các biện pháp chủ yếu nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động 9

Chương 2: Thực trạng quản lí, sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 11

2.1 Khái quát tình hình chung về công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 11

2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của công ty 11

2.1.2. Đặc điểm của bộ máy quản lí hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 12

2.1.2.1.Đặc điểm về cơ cấu tổ chức bộ máy quản lí và sản xuất của công ty 12

2.1.2.2. Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất của công ty 13

2.1.2.3. Đặc điểm về bộ máy kế toán của công ty 14

2.2. Thực trạng quản lí vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 14

2.2.1. Thành phần và kết cấu vốn lưu động ở công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 16

2.2.2. Tình hình quản lí vốn bằng tiền và khả năng thanh toán của công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 23

2.2.3. Tình hình quản lí các khoản phải thu của công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 26

2.2.4. Tình hình tổ chức và quản lí hàng tồn kho của công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 29

2.2.5. Hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 31

Chương 3: Nhận xét, đánh giá và một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 33

3.1. Nhận xét, đánh giá chung về tình hình quản lí, sử dụng vốn lưu động tại công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 33

3.1.1 Những thành tựu đạt được 33

3.1.2. Những vấn đề còn tồn tai 34

3.2. Một số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả quản lí và sử dụng vốn tại công ty cổ phần xây dựng và khai thác mỏ Việt Nam 35

3.2.1. Xác định đúng nhu cầu Vốn lưu động cho hoạt động kinh doanh của công ty 35

3.2.2. Giải pháp cho vấn đề sử dụng tài sản lưu động 36

3.2.3. Chủ động thanh toán các khoản nợ nhằm làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của công ty 38

3.2.4. Đào tạo bồi dưỡng nâng cao tay nghề cho người lao động 38

3.2.5. Tăng cường hoạt động Marketing 39

3.2.6. Hoàn thiện công tác hạch toán nội bộ 40

Kết luận 42