Mục Lục

CHƯƠNG 1: LÍ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH DOANH NGHIỆP

1.1. Vai trò của tài chính doanh nghiệp

1.1.1. Khái niệm doanh nghiệp

1.1.2. Khái niệm tài chính doanh nghiệp

1.1.3. Vai trò của tài chính doanh nghiệp

1.2. Sự cần thiết của phân tích tài chính doanh nghiệp

1.2.1. Đối với nhà quản trị doanh nghiệp

1.2.2. Đối với các nhà đầu tư

1.2.3. Đối với người cho vay, nhà cung cấp vật tư, hàng hoá, dịch vụ, các cơ quan quản lý nhà nước, và các đối tượng khác

1.3. Phân tích tài chính doanh nghiệp

1.3.1. Quy trình phân tích tài chính

1.3.2.1 Bảng cân đối kế toán (balance sheet)

1.3.2.2 Báo cáo kết quả kinh doanh (profit and loss statement)

1.3.2.3 Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (Cash flow statement)

1.3.2.3 Thuyết minh báo cáo tài chính (Descriptive financial statement)

1.3.3 Phương pháp sử dụng trong phân tích tài chính doanh nghiệp

1.3.3.1 Phương pháp so sánh

1.3.3.2 Phương pháp tỷ lệ

1.3.3.3 Phương pháp phân tích tài chính Dupont

1.3.4 Nội dung phân tích tài chính doanh nghiệp

1.3.4.1 Phân tích khái quát về môi trường kinh tế vĩ mô, môi trường ngành

1.3.4.2 Phân tích báo cáo tài chính doanh nghiệp

1.3.4.2.1 Phân tích khái quát tình hình tài chính doanh nghiệp thông qua các cân bằng trên bảng cân đối kế toán.

1.3.4.2.2 Phân tích báo cáo kết quả kinh doanh

1.3.4.2.3 Phân tích khả năng thanh toán ngắn hạn

1.3.4.2.4Phân tích các chỉ số về cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư

1.3.4.2.5 Phân tích chỉ tiêu phản ánh năng lực hoạt động của tài sản

1.3.4.2.6 Phân tích khả năng sinh lợi

1.2.4.2.7 Phân tích báo cáo lưu chuyển tiền tệ

1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động phân tích của công ty

1.3.5.1 Nhân tố khách quan

1.3.5.1.1 Về phía nhà nước

1.3.5.1.2 Đặc điểm của công ty

1.3.5.2 Nhân tố chủ quan

1.3.5.2.1 Quyết định của nhà quản trị công ty

1.3.5.2.2 Trình độ của cán bộ công nhân viên

1.3.5.2.3 Cơ sở vật chất

Chương II Thực trạng phân tích tài chính tại công ty cổ phần xi măng Sài Sơn

I. Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phần xi măng Sài Sơn

1.Cơ cấu tổ chức của công ty

2.Cơ cấu bộ máy quản lý của công ty

II.Phân tích tình hình tài chính công ty cổ phần xi măng Sài Sơn

1.1 Phân tích khái quát tình hình thực hiện kết quả kinh doanh

1.2 Phân tích rủi ro

1.2.1 Rủi ro về kinh tế

1.2.2 Rủi ro về pháp luật

1.2.3 Rủi ro biến động giá đầu vào

1.2.4 Rủi ro giảm giá đầu ra

1.2.5 Rủi ro thị trường

1.2.6 Rủi ro của đợt chào bán cổ phiếu ra công chúng

1.2.7 Rủi ro của dự án sử dụng số tiền thu được từ đợt chào bán

1.2.8 Rủi ro khác

2. Phân tích kết quả tình hình tài chính qua các cân bằng trên bảng cân đối kế toán

2.1.1 Xác định các chỉ tiêu cân bằng

2.1.1.1 Vốn lưu động thường xuyên

2.1.1.2 Nhu cầu vốn lưu động (NCVLĐ)

2.1.1.3 Vốn bằng tiền

2.1.2 Phân tích mối quan hệ giữa VLĐTX, NCVLĐ, VBT

2.1.3 Phân tích sự biến động của các nhân tố

2.1.3.1 Tính tỷ lệ giữa VLĐTX và NCVLĐ

2.1.3.2 Phân tích sự biến động của các nhân tố đến vốn lưu động thương xuyên

2.1.4 Phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nhu cầu vốn lưu động

2.1.5 Kết luận

2.2 Phân tích cơ cấu tài chính và tình hình đầu tư

2.2.1 Hệ số nợ và hệ số tự tài trợ

2.2.2 Hệ số nợ dài hạn

2.2.3 Tỷ suất tự tài trợ TSDH

2.2.4 Khả năng thanh toán lãi tiền vay.

2.2.5Tỷ suất đầu tư TSCĐ

2.2.6 Kết luận

2.3 Phân tích khả năng thanh toán ngắn hạn

a. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn (hiện thời)

b. Khả năng thanh toán nhanh tương đối

2.4 Phân tích năng lực hoạt động của tài sản

a. Phân tích tốc độ thu hồi các khoản phải thu

b. Phân tích tốc độ luân chuyển hàng tồn kho

c. Chỉ tiêu phản ánh năng lực sản xuất của TSCĐ

d. Hiệu suất sử dụng tổng tài sản

2.5 Phân tích khả năng sinh lời

a. Phân tích khả năng sinh lời doanh thu (ROS)

b. Phân tích khả năng sinh lợi tổng TS (ROA)

c. Phân tích khả năng sinh lợi VCSH

3. Phân tích dòng tiền

3.1 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

3.2 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính

Chương 3 .Một số giải pháp góp phần hoàn thiện công tác quản lý và phân tích tài chính của công ty cổ phần xi măng Sài Sơn

I .Phương hướng hoạt động sản xuất kinh doanh và quản lý của công ty trong thời gian tới

1.1 Những thuận lợi và khó khăn đối với công ty

1.1.1Thuận lợi:

1.1.2Khó khăn:

1.2 Phương hướng hoạt động của công ty trong thời gian tới

2.Các giải pháp nhằm nâng cao tình hình tài chính của công ty

2.1 Một số giải pháp đối với công tác quản lý hoạt động tài chính của công ty

2.1.1 Giải pháp cải thiện tình hình tài chính ,giảm nợ phải trả

2.1.2 Giải pháp quản lý các khoản chi phí của công ty nhằm giảm thiểu chi phí _tăng lợi nhuận