MỤC LỤC

Trang

CHƯƠNG I 3

LÝ LUẬN CHUNG VỀ VỐN VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN 3

I. VỐN VÀ VAI TRÒ CỦA VỐN TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH 3

1. Khái niệm 3

2. Phân loại 3

2.1. Phân loại theo hình thái biểu hiện: 3

2.2. Căn cứ vào cấu thành giá trị sản phẩm, hàng hoá: chia thành 5

2.3. Căn cứ vào nguồn gốc hình thành vốn: chia thành: 5

2.4. Căn cứ vào thời gian vay vốn: 5

2.5. Căn cứ vào thời gian sử dụng vốn: 6

3.Vai trò và chức năng của vốn: 6

II.SỬ DỤNG VỐN TRONG DOANH NGHIỆP 7

1.Nguyên tắc sử dụng vốn: 7

2.Lập kế hoạch sử dụng vốn: 7

3.Quản lí vốn : 8

3.1.Quản lí vốn cố định: 8

3.2.Quản lí vốn lưu động: 11

III.PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN. 13

1. Khái niệm hiệu quả: 13

2. Mục tiêu của phân tích hiệu quả: 13

3. Phương pháp phân tích: 14

3.1. Phương pháp chi tiết hoá theo chỉ tiêu phân tích: 14

3.2. Phương pháp so sánh: 14

3.3.Phương pháp liên hệ: 15

3.4. Phương pháp loại trừ: 15

3.5. Phương pháp đồ thị: 15

4. Nội dung phân tích. 15

4.1. Phân tích khái quát 15

4.2. Phân tích chi tiết. 16

CHƯƠNG II 19

THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY 19

I. TỔNG QUAN VỀ CÔNG TY 19

1.Lịch sử phát triển của công ty: 19

2.Chức năng nhiệm vụ của công ty. 20

2.1. Tư vấn đầu tư và phát triển xây dựng. 20

2.2. Xây lắp công trình. 20

2.3. Khảo sát xây dựng công trình. 20

2.4. Thiết kế công trình. 21

2.5. Thẩm định các dự án đầu tư và đồ án thiết kế dự toán, tổng dự toán. 21

2.6. Sản xuất kinh doanh vật liệu xây dựng. 21

2.7. Kinh doanh nhà ở. 21

3. Cơ cấu tổ chức. 21

3.1. Giám đốc: 21

3.2. Phó giám đốc. 22

3.3. Các phòng ban chức năng: 22

3.4. Các tổ đội sản xuất. 25

3.5. Văn phòng đại diện công ty. 25

3.6. Các bộ phận khác, các tổ chức đoàn thể. 25

4. Tình hình quản lí một số lĩnh vực trong công ty 26

4.1. Về mặt nhân lực . 26

4.2. Về mặt khoa học kĩ thuật, trình độ sản xuất của công ty. 28

5. Tình hình tài chính, sản xuất kinh doanh của công ty. 33

5.1. Tình hình tài chính. 33

5.2. Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty. 36

6.Chiến lược phát triển của công ty 41

II. ĐẶC ĐIỂM KINH TẾ KĨ THUẬT ẢNH HƯỞNG ĐẾN HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI CÔNG TY. 42

1. Đặc điểm về sản phẩm. 42

2. Đặc điểm nguyên vật liệu. 42

3. Đặc điểm khách hàng 43

4. Đặc điểm về nguồn cung ứng tín dụng. 43

III. THỰC TRẠNG SỬ DỤNG VỐN. 43

1. Những mặt đạt được. 43

1.1. Quy mô vốn của DN tăng nhanh. 43

1.2. Công ty đã xây dựng được kế hoạch cụ thể về định mức sử dụng vốn, NVL 48

1.3. Công ty đã có những nỗ lực trong việc tăng vòng quay của vốn lưu động, rút ngắn thời gian chu chuyển vốn. 49

1.4.Có những biện pháp để bảo vệ TSCĐ, tính trích khấu hao: 54

2. Hạn chế. 56

2.1. Tỷ suất lợi nhuận của công ty còn thấp. 56

2.2. Chưa xây dựng được kế hoạch sát với thực tế về định mức sử dụng vốn, NVL. 60

2.3.Quá trình đầu tư chưa trọng điểm, còn dàn trải, thất thoát vốn còn lớn. 61

2.4.Chưa thực hiện tốt việc đa dạng hoá nguồn vốn, chưa có biện pháp để huy động nguồn vốn nhàn rỗi của cán bộ công nhân viên. 62

2.5. Chưa thực hiện công tác đấu thầu một cách triệt để. 63

2.6.Quá trình đôn đốc kiểm tra của ban lãnh đạo công ty còn chưa chặt chẽ. 63

2.7.Hàng tồn kho còn nhiều. 64

CHƯƠNG III 67

MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN CỦA CÔNG TY. 67

I. GIẢI PHÁP ĐỐI VỚI CÔNG TY. 67

1. Thiết lập một kế hoạch xây dựng định mức hợp lý. 67

2. Cần đầu tư trọng điểm hơn. 69

3. Thực hiện đấu thầu trong xây dựng kết hợp với chế độ khoán một cách triệt để. 70

4. Tăng cường các biện pháp nhằm giảm vốn bị chiếm dụng của công ty. 71

5. Đa dạng hoá nguồn vốn. 73

6. Giải pháp tăng cường đầu tư TSCĐ. 74

7. Giải pháp để quản lý TSLĐ( phần này tập trung chủ yếu vào việc quản lý tiền mặt) 75

8. Đào tạo tay nghề, nâng cao ý thức làm chủ của cán bộ công nhân viên. 77

9. Hoàn thiện công tác kế toán của bộ máy kế toán và sự giám sát của giám đốc. 78

II. KIẾN NGHỊ VỚI CƠ QUAN NHÀ NƯỚC 79

1. Xem xét để thực hiện cổ phần hoá(CPH) công ty. 79

2. Tiếp tục ban hành văn bản pháp lý quy định rõ những định mức kĩ thuật. 81

3. Tăng cường vốn cho công ty và có giải pháp định hướng sử dụng vốn và huy động vốn. 81

4. Nhanh chóng hoàn thiện cơ sở pháp lý nhằm tạo điều kiện cho công ty giải quyết nhanh chóng việc thu hồi nợ tồn đọng. 82

5. Khuyến khích thành lập công ty kinh doanh vốn và công ty cho thuê tài chính. 83

6. Phát triển thị trường chứng khoán, thị trường vốn. 84

KẾT LUẬN 86

Danh mục tài liệu tham khảo 87