MỤC LỤC

LỜI MỞ ĐẦU 1

PHẦN THỨ NHẤT: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CHUNG VỀ VỐN LƯU ĐỘNG VÀ SỰ CẦN THIẾT PHẢI NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 3

I. VỐN LƯU ĐỘNG 3

1. Khái niệm về vốn và vốn lưu động, vai trò và sự vận động của vốn lưu động . 3

1.1. Vốn 3

1.2. Vốn lưu động 4

2.Phân loại vốn lưu động của doanh nghiệp 5

2.1.Phân loại theo hình thái thể hiện của vốn lưu động. 5

2.1.1.Vốn bằng tiền và các khoản phải thu 5

2.1.2. Vốn vật tư hàng hoá 6

2.2. Phân loại theo vai trò của vốn lưu động đối với quá trình sản xuất kinh doanh. 7

2.2.1.Vốn lưu động trong khâu dự trữ sản xuất. 7

2.2.2. Vốn lưu động trong khâu sản xuất 7

2.2.3. Vốn lưu động trong khâu lưu thông 7

2.3.Nguồn hình thành vốn lưu động của doanh nghiệp 8

2.3.1. Nguồn vốn trong nội bộ doanh nghiệp : Là số vốn sở hữu của doanh nghiệp gồm: 8

2.3.2. Nguồn vốn bên ngoài doanh nghiệp 8

2.4. Căn cứ vào thời gian huy động vốn 9

3.Nhu cầu vốn lưu động và những yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp 11

3.1. Chu kỳ kinh doanh và nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp 11

3.2.Những yếu tố ảnh hưởng đến nhu cầu vốn lưu động của doanh nghiệp 13

II. CÁC CHỈ TIÊU PHẢN ÁNH HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG 14

1.Chỉ tiêu phân tích chung 14

1.1.Hệ số hiệu quả của vốn lưu động 14

1.2.Hệ số đảm nhiệm của vốn lưu động 14

2.Phân tích tốc độ luân chuyển vốn lưu động 14

2.1.Số vòng quay của vốn lưu động 15

2.2. Thời gian quay một vòng vốn lưu động 15

3. Khả năng thanh toán và kỳ thu tiền trung bình 15

3.1.Hệ số thanh toán hiện thời 15

3.2. Hệ số thanh toán nhanh 16

3.3. Hệ số thanh toán tức thời 16

3.4. Vòng quay hàng tồn kho 16

3.5. Kỳ thu tiền bình quân 17

3.6. Hệ số sinh lợi của vốn lưu động 17

III. Ý NGHĨA CỦA VIỆC NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG Ở DOANH NGHIỆP 18

1.Những nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn lưu động trong doanh nghiệp 18

2. Sự cần thiết nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động ở doanh nghiệp 19

3.Quản lý và bảo toàn vốn lưu động. 20

PHẦN THỨ HAI: TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG Ở CÔNG TY VẬT TƯ KỸ THUẬT XI MĂNG HÀ NỘI 22

I. QUÁ TRÌNH THÀNH LẬP VÀ PHÁT TRIỂN CỦA CÔNG TY . 22

1.Khái quát về hoat động kinh doanh cua công ty. 22

1.1. Quá trình thành lập, phát triển của công ty. 22

1.2. Chức năng và nhiệm vụ của công ty. 24

1.3.Đặc điểm mặt hàng kinh doanh và thị trường của công ty 25

1.4. Cơ cấu tổ chức bộ máy quản lý của công ty . 28

1.5. Đặc điểm tổ chức bộ máy kế toán . 34

II. TÌNH HÌNH QUẢN LÝ VÀ HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY VẬT TƯ KỸ THUẬT XI MĂNG HÀ NỘI 37

2.1. Tình hình hoat động sản xuất kinh doanh của công ty vật tư kỹ thuật xi măng 37

2.2.Tình hình sử dụng vốn lưu động tại công ty vật tư kỹ thuật xi măng hà nội 40

2.2.1.Vốn lưu động trong cơ cấu kinh doanh: 40

2.2.2. Nguồn hình thành vốn lưu động trong công ty vật tư kỹ thuật xi măng 41

2.2.3.Tình hình sử dụng vốn lưu động 43

2.2.4.Đánh giá hiệu quả sử dụng vốn lưu động của công ty vật tư kỹ thuật xi măng hà nội 46

2.2.5. Phân tích khả năng thanh toán nhanh, kỳ thu tiền trung bình 49

PHẦN THỨ BA: MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN LƯU ĐỘNG TẠI CÔNG TY VẬT TƯ KỸ THUẬT XI MĂNG HÀ NỘI 52

I. Đánh giá hoạt động của công ty 52

1.Về mặt thuận lợi. 52

2. Về mặt hạn chế 52

II. Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả sử dụng vốn lưu động của Công ty 53

KẾT LUẬN 59